Trong bài viết dưới đây, ExportHelp Asia cung cấp thông tin tổng quan về chính sách miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 YA đầu tiên tại Singapore.

Vì sao nên thành lập công ty tại Singapore?

 Ngoài lí do về thuế thu nhập doanh nghiệp, dưới đây là những lí do doanh nghiệp tại Việt Nam nên lựa chọn thành lập công ty tại Singapore: 

• Khoảng cách địa lý ngắn giữa Việt Nam và Singapore
•  Mối quan hệ ngoại giao thương mại giữ Việt Nam và Singapore được củng cố từ năm 1973, Việt Nam hiện đang là một trong những đối tác thương mại và đầu tư hàng đầu của Singapore tại Đông Nam Á
   Sở hữu nền kinh tế - chính trị ổn định và phát triển
   Lực lượng lao động có chuyên môn cao

Ngoài những yếu tố trên, điều khiến nhiều doanh nhân Việt Nam quan tâm và xem xét khi thành lập công ty tại Singapore chính là chính sách cũng như ưu đãi, hỗ trợ về thuế của chính phủ Singapore đối với doanh nghiệp nước ngoài mới thành lập tại Singapore. 

Điều kiện để doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế

 Doanh nghiệp tại Singapore phải thỏa những điều kiện dưới đây để được nhận ưu đãi thuế từ chính phủ Singapore:

• Là pháp nhân chịu thuế tại Singapore.
•  Công ty phải thành lập tại Singapore.
• Số cổ đông của công ty thành lập tại Singapore phải ít hơn 20.
• Ít nhất có một cổ đông của doanh nghiệp thành lập tại Singapore là cá nhân nắm giữ 10% trên tổng số cổ phần của công ty.

Các chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mới thành lập tại Singapore

 Kể từ YA 2020 trở đi, với bất kỳ YA trong 3 YAs đầu tiên sẽ nhận được ưu đãi thuế như sau:

• Với 100,000 SGD đầu tiên thuộc thu nhập chịu thuế sẽ được miễn thuế 75%;
• Với 100,000 SGD tiếp theo thuộc thu nhập chịu thuế sẽ được miễn thuế 50%.

Và kể từ 201,000 SGD trở đi sẽ áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 17%

Vì vậy, đối với 200,000 SGD thuộc thu nhập chịu thuế doanh nghiệp chỉ cần nộp số tiền thuế được áp dụng trên 75,000 SGD

=> 75,000 x 17% = 12,750 SGD 

12,750 SGD là số tiền thuế doanh nghiệp nộp cho Cục thuế nội địa Singapore (IRAS) khi đạt 200,000 SGD thuộc thu nhập chịu thuế trong 3 YA đầu tiên. 

Khai thuế thu nhập doanh nghiệp ở đâu và khi nào?

 Tại Singapore, mọi thông tin liên quan đến thuế phải được khai báo 2 lần với Cục thuế nội địa Singapore (Inland Revenue Authority of Singapore -  IRAS).

• Lần đầu tiên, trong thời hạn 3 tháng kể từ khi kết thúc niên độ kế toán, công ty phải nộp ECI (thuế thu nhập ước tính - Estimated chargeable income) với IRAS.
• Sau đó, vào ngày 30 tháng 11, công ty kinh doanh tại Singapore phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp (Form C/C-S) bao gồm thu nhập từ năm tài chính vừa qua của công ty. Số báo cáo trong tờ khai thuế có thể khác nhau từ ECI, tuy nhiên trong trường hợp sự khác biệt lớn phải cần được giải thích.

Thông tin tham khảo thêm: 

Tư vấn thành lập công ty tại Singapore 

Những điều cần biết trước khi thành lập công ty tại Singapore