4 báo cáo hàng năm cho công ty Singapore bạn cần biết năm 2025

1. 4 báo cáo hằng năm cho công ty Singapore

Theo đạo luật Doanh nghiệp Singapore (Singapore Companies Act), và hướng dẫn từ ACRA How to file each year mỗi công ty tại Singapore đều bắt buộc phải nộp một số báo cáo hàng năm cho các cơ quan chính phủ liên quan. 

Đây là yêu cầu tuân thủ pháp lý bắt buộc và bao gồm: 

• Báo cáo tài chính năm.
• Nộp Annual Return (AR) cho ACRA.
• Đại hội đồng cổ đông thường niên (AGM). 
• Nộp tờ khai thuế thu nhập năm cho IRAS. 

ExportHelp sẽ hỗ trợ bạn tuân thủ các yêu cầu này đúng luật, chính xác, nhanh chóng và hiệu quả cho các công ty mới thành lập với sự hỗ trợ của ExportHelp hay các công ty đã hoạt động 1 thời gian cần 1 đơn vị hỗ trợ tốt nhất. 

2. Báo cáo tài chính năm 

Theo Đạo luật Doanh nghiệp Singapore, tất cả các công ty thành lập tại Singapore và chi nhánh công ty nước ngoài tại Singapore đều phải lập và trình bày báo cáo tài chính tuân thủ theo Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Singapore (SFRS). 

SFRS được xây dựng dựa trên và tương đương phần lớn với Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS) do Ủy ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế (IASB) ban hành. 

Lưu ý khi lập báo cáo tài chính cho công ty Singapore

 

• Báo cáo tài chính không được lập cách ngày tổ chức AGM quá 6 tháng. 
• Giám đốc công ty phải ký xác nhận trên báo cáo tài chính, chịu trách nhiệm về tính chính xác và tuân thủ theo chuẩn mực kế toán Singapore. 
• Công ty nhỏ và công ty không hoạt động (nếu đủ điều kiện) được phép lập báo cáo tài chính không kiểm toán.

Các loại báo cáo tài chính bắt buộc

Khi nào công ty Singapore được miễn kiểm toán?

3. Nộp báo cáo thường niên Annual Return cho ACRA 

ACRA (Cơ quan quản lý kế toán và doanh nghiệp Singapore) là tổ chức chính phủ giám sát và thực thi các quy định liên quan đến doanh nghiệp tại Singapore. 

Theo quy định đề ra trong Filing Annual Returns ACRA tất cả công ty đều bắt buộc phải nộp Annual Return cho ACRA trong vòng 7 tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính. 

Bạn sẽ phải đóng phạt tới 600 SGD nếu vi phạm hoặc nộp trễ,

Hồ sơ này được nộp trực tuyến thông qua hệ thống BizFile của ACRA. 

Hướng dẫn trực tiếp từ cơ quan quản lý ACRA

3.1 Annual Return là gì? 

Annual Return là bộ hồ sơ cập nhật thông tin hiện tại của công ty, bao gồm:

• Tên công ty và số đăng ký. 
• Ngành nghề kinh doanh chính. 
• Địa chỉ văn phòng đăng ký. 
• Thông tin về các chức danh công ty (giám đốc, thư ký). 
• Thông tin cổ đông, vốn điều lệ, v.v. 
• Báo cáo tài chính hàng năm. 

3.2 Các trường hợp được miễn đính kèm báo cáo tài chính 

Một số công ty được miễn đính kèm báo cáo tài chính khi nộp Annual Return, bao gồm: 

Doanh nghiệp nhỏ (Small Companies): Là doanh nghiệp đáp ứng 2 trong 3 tiêu chí sau trong 2 năm tài chính gần nhất: 

• Doanh thu dưới 10 triệu SGD. 
• Tổng tài sản dưới 10 triệu SGD. 
• Tối đa 50 nhân viên.

Công ty tư nhân được miễn kiểm toán (EPC): 

• Có không quá 20 cổ đông 
• Không có cổ đông là pháp nhân (tất cả cổ đông là cá nhân) 

EPC không hoạt động (Dormant EPC): Không có hoạt động kinh doanh và không phát sinh thu nhập trong năm tài chính vừa qua. 

3.3 Nộp Annual Return không cần tổ chức AGM trong trường hợp nào?

Trong một số trường hợp, ACRA cho phép công ty nộp Annual Return mà không cần tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên (AGM). Để làm được điều này, công ty phải gửi đơn xin phép qua hệ thống BizFile. 

Tuy nhiên, ACRA có quyền từ chối đơn, đặc biệt nếu công ty đã từng nộp đơn tương tự trước đó. Nếu đơn được chấp thuận, ACRA thường sẽ thông báo kết quả trong vòng 14 ngày. 

4. Đại hội cổ đông thường niên (AGM) 

Theo Đạo luật Doanh nghiệp Singapore, các công ty phải tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên (Annual General Meeting (“AGM”)), trừ khi công ty chọn không tổ chức AGM bằng cách thông qua nghị quyết của cổ đông.

Nếu không tổ chức AGM, toàn bộ nội dung lẽ ra được thông qua tại cuộc họp sẽ phải được giải quyết bằng văn bản có chữ ký của cổ đông. 

4.1 AGM là gì? 

AGM là cuộc họp thường niên giữa công ty và các cổ đông, được tổ chức theo khoảng thời gian quy định mỗi năm.

Cuộc họp này cho phép cổ đông tham gia quyết định những vấn đề quan trọng cần sự chấp thuận của họ.

Một trong những mục tiêu chính của AGM là phê duyệt báo cáo tài chính của công ty, với điều kiện phải có đa số đơn giản đồng ý.

4.2 Thời hạn tổ chức AGM 

4.3 Chế tài nếu không tổ chức AGM 

Theo Điều 175 của Đạo luật Doanh nghiệp, nếu công ty và giám đốc không tổ chức AGM đúng hạn, có thể bị phạt tối đa 5.000 SGD. 

Tuy nhiên, ACRA có thể cho phép nộp phí dàn xếp (composition fee) là 300 SGD cho mỗi vi phạm để tránh bị truy tố hình sự. 

Tips

Lưu ý

Ngay cả khi công ty bạn được miễn tổ chức AGM, vẫn cần lập và duy trì hồ sơ quyết định cổ đông bằng văn bản, đặc biệt là cho việc phê duyệt báo cáo tài chính hằng năm.

 

5. Nộp Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp với IRAS 

IRAS (Cơ quan Thuế nội địa Singapore) là tổ chức chính phủ chịu trách nhiệm thu thuế tại Singapore. Tất cả các công ty Singapore đều bắt buộc phải nộp tờ khai thuế hàng năm cho IRAS. 

Hồ sơ thuế hàng năm bao gồm 2 loại tờ khai chính: 

1. Estimated Chargeable Income (ECI) – Tờ khai ước tính thu nhập chịu thuế.
2. Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Form C hoặc Form C-S). 

5.1 Khi nào cần nộp Estimated Chargeable Income (ECI)? 

ECI là ước tính thu nhập chịu thuế của công ty trong năm tài chính vừa kết thúc.

Thời hạn nộp: trong vòng 3 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính 

IRAS sẽ gửi email hoặc thư nhắc nhở trong tháng cuối của năm tài chính

Kể từ tháng 7/2017, các công ty sau được miễn nộp ECI: 

• Có doanh thu dưới 5 triệu SGD. 
• Có ECI bằng 0 (NIL).

5.2 Khi nào cần nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Form C hoặc C-S)? 

Ví dụ về nộp form C-S

Ngoài ECI, công ty phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp hằng năm theo mẫu:

Form C: mẫu đầy đủ, yêu cầu nộp kèm: 

• Bảng tính thuế (tax computation).
• Báo cáo tài chính. 
• Báo cáo lãi lỗ chi tiết. 
• Tài liệu bổ sung liên quan (nếu có). 

Form C-S: mẫu đơn giản hóa, không yêu cầu đính kèm bảng tính thuế hay báo cáo tài chính.

Điều kiện để dùng mẫu C-S: 

• Công ty thành lập tại Singapore.
• Doanh thu hằng năm dưới 5 triệu SGD. 

Không yêu cầu các khoản sau: 

• Khấu trừ lỗ và khấu hao tài sản mang sang năm sau. 
• Miễn trừ theo nhóm (Group Relief). 
• Ưu đãi đầu tư (Investment Allowance). 
• Miễn trừ thuế nước ngoài (Foreign Tax Credit). 

6. Bạn đã sẵn sàng nộp báo cáo thường niên cho doanh nghiệp Singapore cùng ExportHelp?

Việc nộp báo cáo thường niên đúng hạn là yêu cầu pháp lý bắt buộc, giúp doanh nghiệp tránh bị phạt, duy trì uy tín và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, đầu tư, gọi vốn. 

ExportHelp là đơn vị tư vấn hàng đầu, chuyên hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu giải quyết hiệu quả các vấn đề về thủ tục pháp lý quốc tế. 

ExportHelp giúp bạn đơn giản hóa việc tuân thủ quy định tại Singapore qua các dịch vụ:

• Chuẩn bị trọn bộ hồ sơ Annual Return đúng quy định ACRA. 
• Hướng dẫn miễn tổ chức AGM hợp pháp để tiết kiệm thời gian. 
• Hỗ trợ lập báo cáo tài chính chuẩn SFRS/XBRL. 
• Tư vấn miễn kiểm toán hợp lệ cho công ty nhỏ/dormant. 
• Theo dõi deadline, đại diện nộp hồ sơ đúng hạn để tránh phạt.

Gửi email cho chúng tôi qua hoặc gọi điện qua số điện thoại trên website để nhận tư vấn miễn phí cho doanh nghiệp của bạn. 

7. Câu hỏi thường gặp về báo cáo thường niên công ty Singapore 

1. Nếu công ty tôi không hoạt động, có cần nộp Annual Return không? 

Kể cả công ty không hoạt động (dormant), bạn vẫn phải nộp Annual Return để duy trì tư cách pháp lý. 

2. Tôi có thể tự nộp báo cáo thường niên không cần thuê dịch vụ không? 

Nếu bạn là công dân Singapore hoặc người đi làm tại Singapore với các E-Pass phù hợp.

Nếu bạn là cá nhân, công ty nước ngoài sở hữu công ty tại Singapore, chính phủ quy định bạn cần có 1 đơn vị hỗ trợ chuyên nghiệp như ExportHelp để giúp công ty tuân thủ đúng quy định. 

3. Công ty tôi có cần kiểm toán không?

Nếu là công ty nhỏ (doanh thu <10 triệu SGD, tài sản <10 triệu SGD, <50 nhân viên), bạn có thể được miễn kiểm toán và chỉ cần báo cáo tài chính không kiểm toán. 

4. Tôi cần nộp báo cáo cho cả ACRA và IRAS đúng không?

ACRA là nơi nộp Annual Return, còn IRAS là nơi nộp hồ sơ thuế(ECI vàFormC/C-S). Cả Hai báo cáo trên điều bắt buộc hằng năm.

Bạn cần một đơn vị chuyên trách thuế và kế toán uy tín tại Singapore, đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng luật? ExportHelp chính là giải pháp trọn gói bạn cần.

ExportHelp am hiểu sâu sắc hệ thống thuế và chuẩn kế toán của Singapore, đảm bảo giúp bạn tuân thủ đầy đủ, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

• Ghi sổ kế toán định kỳ đúng chuẩn Singapore Financial Reporting Standards (SFRS)
• Lập và nộp báo cáo tài chính cho ACRA
• Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) và thuế GST
• Soạn và nộp báo cáo Estimated Chargeable Income (ECI)
• Hỗ trợ lập báo cáo nội bộ, quản trị và báo cáo cho cổ đông
• Tư vấn tối ưu thuế theo đúng chính sách IRAS
• Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững

ExportHelp cam kết mang đến giải pháp kế toán – thuế minh bạch, chính xác, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững tại Singapore.

500

doanh nghiệp được mở

95%

hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ

40

ngân hàng quốc tế được hợp tác