Thuế GST là gì và tại sao doanh nghiệp tại Singapore cần quan tâm?

1. Thuế GST tại Singapore là gì?

Thuế GST (Goods and Services Tax), hay còn gọi là thuế hàng hóa và dịch vụ, là một loại thuế tiêu dùng gián tiếp được áp dụng tại Singapore. Đây là thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ được tiêu thụ trong nước, bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu. GST tại Singapore có bản chất tương tự như VAT (Value Added Tax) tại các quốc gia khác, trong đó có Việt Nam.

1.1 Mức thuế GST hiện hành tại Singapore

Từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, mức thuế GST tại Singapore chính thức tăng lên 9%, thay vì 8% như năm 2023. Mức thuế này được áp dụng cho phần lớn hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng nội địa, cũng như hàng hóa nhập khẩu.

1.2 Ai chịu thuế GST?

Mặc dù người tiêu dùng cuối cùng là người chi trả thuế GST, nhưng chính các doanh nghiệp đã đăng ký GST mới là đơn vị có trách nhiệm thu và nộp lại thuế cho Cục thuế Singapore (Inland Revenue Authority of Singapore (“IRAS”)). Điều này có nghĩa là, doanh nghiệp chỉ được phép tính và thu thuế GST nếu đã hoàn tất thủ tục đăng ký với IRAS.

Ví dụ: Khi bạn mua một sản phẩm trị giá 100 SGD từ một cửa hàng đã đăng ký GST, hóa đơn thanh toán sẽ bao gồm thêm 9% thuế GST (tức 9 SGD), tổng cộng là 109 SGD. Doanh nghiệp bán hàng sẽ nộp khoản thuế 9 SGD này cho IRAS.

1.3 Doanh nghiệp cần lưu ý gì khi áp dụng thuế GST?

Chỉ doanh nghiệp đã đăng ký GST với IRAS mới có quyền:

• Thu và tính thuế GST trên hóa đơn.
• Hiển thị mức thuế GST rõ ràng trên sản phẩm và chứng từ.

Các hành vi vi phạm quy định thuế GST bao gồm:

• Áp dụng mức thuế 9% trước ngày chính thức có hiệu lực (01/01/2024).
• Thu thuế GST khi chưa đăng ký.
• Không tuân thủ quy định về hiển thị giá đã bao gồm GST.
• Không phát hành hóa đơn theo yêu cầu của IRAS.

2. Khi nào Doanh nghiệp cần đăng ký GST tại Singapore?

Nếu doanh thu của bạn tại Singapore đạt đến mức nhất định, bạn bắt buộc phải đăng ký GST với IRAS.

Dưới đây là các mốc quan trọng bạn cần lưu ý để không bị phạt:

2.1 Trường hợp bắt buộc đăng ký GST công ty Singapore

Tại Singapore, việc đăng ký thuế GST là nghĩa vụ bắt buộc đối với các doanh nghiệp khi đạt ngưỡng doanh thu nhất định theo quy định của Cục Thuế IRAS.

Công ty Singapore bắt buộc đăng ký GST nếu:

• Doanh thu chịu thuế (taxable turnover) trong 12 tháng qua đã vượt 1 triệu SGD (tính theo năm dương lịch) hoặc
• Doanh nghiệp dự kiến doanh thu sẽ vượt mốc 1 triệu SGD trong 12 tháng tới.

Trong trường hợp doanh thu vượt ngưỡng vào cuối năm (tính đến ngày 31/12), bạn phải nộp đơn đăng ký GST trước ngày 30/01 năm sau, và IRAS sẽ chính thức đăng ký mã GST cho bạn vào ngày 01/03.

2.2 Trường hợp đăng ký GST tự nguyện

Bạn có thể đăng ký GST dù chưa bắt buộc nếu hoạt động kinh doanh có lợi từ việc hoàn thuế đầu vào hoặc cần nâng uy tín khi giao dịch B2B quốc tế.

Một số tình huống phù hợp:

• Công ty công nghệ bán phần mềm/dịch vụ ra nước ngoài
• Nhà xuất nhập khẩu cần khấu trừ GST khi nhập hàng
• Doanh nghiệp muốn tăng độ tin cậy khi làm việc với nhà cung cấp lớn

ExportHelp tư vấn rõ cho bạn từng trường hợp cụ thể – nên hay không nên đăng ký sớm, chi phí thực tế, các rủi ro tiềm ẩn.

Lưu ý quan trọng: 

• Nếu bạn không đăng ký đúng thời hạn, IRAS có thể truy thu thuế và áp dụng phạt.
• Việc đăng ký GST sẽ kéo theo nghĩa vụ kê khai định kỳ, nên bạn cần chuẩn bị quy trình kế toán – hệ thống hóa đơn rõ ràng.
• Bạn hoàn toàn có thể ủy quyền cho bên thứ ba như ExportHelp hỗ trợ đăng ký và theo dõi nghĩa vụ thuế hàng quý.

3. Hàng hóa và dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GST tại Singapore 

Tại Singapore, không phải mọi loại hàng hóa và dịch vụ đều bị tính thuế GST giống nhau. Tùy vào tính chất giao dịch, hàng hóa hoặc dịch vụ sẽ thuộc các nhóm: chịu thuế tiêu chuẩn (9%), thuế suất 0%, miễn thuế, hoặc ngoài phạm vi áp dụng thuế GST.

ExportHelp đã tổng hợp bảng phân loại cụ thể như sau:

3.1 Hàng hóa và dịch vụ chịu thuế GST (Standard-rated & Zero-rated)

 

Ghi chú:

• Chịu thuế (Standard-rated): Là hàng hóa và dịch vụ phải nộp thuế GST với mức thuế suất hiện hành là 9%.
• Áp dụng thuế suất 0% (Zero-rated): Là hàng hóa, dịch vụ vẫn nằm trong phạm vi chịu thuế nhưng được áp dụng mức thuế 0%, thường là hàng xuất khẩu hoặc dịch vụ quốc tế.
• Miễn thuế (Exempt): Là những giao dịch không bị tính thuế GST. Doanh nghiệp không được khấu trừ thuế đầu vào với giao dịch miễn thuế.
• Ngoài phạm vi (Out-of-scope): Là giao dịch không thuộc phạm vi áp dụng của luật GST, ví dụ như giao dịch cá nhân, giao hàng quốc tế không vào Singapore.

 

Tư vấn miễn phí hôm nay

4. Chính sách ưu đãi về thuế GST công ty Singapore? 

Singapore áp dụng nhiều chính sách ưu đãi về thuế GST nhằm hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu dòng tiền, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, hàng không và hàng hải. Dưới đây là các chính sách nổi bật:

5. Bạn đã sẵn sàng đăng ký thuế GST công ty Singapore cùng ExportHelp?

Nếu bạn đang vận hành doanh nghiệp tại Singapore hoặc có kế hoạch mở rộng sang thị trường này, thuế GST là yếu tố không thể bỏ qua. Việc đăng ký và quản lý thuế GST đúng cách giúp bạn tuân thủ pháp lý, tối ưu dòng tiền và xây dựng uy tín khi giao dịch quốc tế.

ExportHelp là chuyên gia giải pháp kinh doanh quốc tế, đồng hành cùng các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam trên hành trình mở rộng toàn cầu.

ExportHelp hỗ trợ bạn: 

• Tư vấn đánh giá điều kiện đăng ký GST rõ ràng – tránh bị phạt, nắm đúng thời điểm đăng ký
• Chuẩn bị và nộp hồ sơ đăng ký GST nhanh chóng – đảm bảo đúng mẫu, đúng hạn với IRAS
• Hướng dẫn kê khai thuế định kỳ – dễ hiểu, dễ làm, đúng chuẩn Singapore
• Đồng hành sau đăng ký – từ hoàn thuế đầu vào đến xử lý lỗi thường gặp khi kê khai
• Cá nhân hoá chiến lược thuế cho doanh nghiệp bạn – phù hợp quy mô, lĩnh vực và mục tiêu dài hạn

Bạn nên bắt đầu từ đâu?

Chỉ cần 1 bước đơn giản: Gửi cho ExportHelp một tin nhắn hoặc email: tại đây. Chuyên viên của ExportHelp sẽ liên hệ, giúp bạn kiểm tra điều kiện và hướng dẫn rõ ràng từng bước.

Hoặc đọc thêm bài viết liên quan hữu ích:

• Dịch vụ thuế kế toán công ty Singapore trọn gói
• Thông tin chi tiết về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

6. Câu hỏi thường gặp về thuế GST công ty Singapore

1. Công ty tôi có bắt buộc phải đăng ký thuế GST tại Singapore không?

Có, nếu doanh thu chịu thuế của bạn vượt 1 triệu SGD trong 12 tháng qua hoặc dự kiến vượt trong 12 tháng tới, bạn phải đăng ký GST bắt buộc với IRAS. Nếu doanh thu thấp hơn, bạn vẫn có thể đăng ký tự nguyện để được hoàn thuế đầu vào.

2. Công ty tôi có thể được hoàn thuế GST không?

Có. Nếu thuế đầu vào nhiều hơn thuế đầu ra, bạn sẽ được IRAS hoàn lại phần chênh lệch. Đây là quyền lợi hợp pháp của doanh nghiệp đã đăng ký GST.

3. Các loại giao dịch chịu thuế GST?

Các giao dịch chịu thuế GST bao gồm:

• Cung cấp hàng hóa và dịch vụ tiêu chuẩn (9% GST)
• Xuất khẩu hàng hóa và cung cấp dịch vụ quốc tế (0% GST)

Các giao dịch không chịu thuế GST bao gồm:

• Cung cấp dịch vụ tài chính, bán và cho thuê bất động sản dân dụng, cung cấp kim loại quý đầu tư (miễn GST)
• Các giao dịch ngoài phạm vi của luật GST như giao dịch cá nhân, bán hàng hóa không nhập vào Singapore (0% GST)

4. Nếu tôi kê khai sai thuế GST thì có bị phạt không?

Có. IRAS có thể phạt nếu bạn kê khai sai, nộp chậm hoặc không nộp thuế GST đúng hạn. Mức phạt tùy theo mức độ vi phạm. Tuy nhiên, bạn có thể tránh phạt nếu chủ động sửa sai sớm và khai báo trung thực.

5. Có ưu đãi nào về thuế GST cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu không?

Có. Singapore áp dụng các chế độ như MES, AISS, SWS, AMCS, giúp doanh nghiệp được hoãn nộp GST khi nhập khẩu hoặc xuất hàng. Đây là cách tối ưu dòng tiền hiệu quả.

Bạn đang tìm kiếm giải pháp mở công ty tại Hồng Kông nhanh chóng, minh bạch và tối ưu thuế? ExportHelp chính là đối tác đáng tin cậy mà bạn cần.

ExportHelp – chuyên gia tư vấn quốc tế giàu kinh nghiệm, tự hào đồng hành cùng các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trên hành trình mở rộng ra thị trường toàn cầu:

• Đăng ký thành lập công ty Hồng Kông chỉ trong 3–5 ngày
• Hỗ trợ địa chỉ văn phòng và hộp thư uy tín tại trung tâm Hồng Kông
• Tuyển dụng thư ký công ty chuyên nghiệp, đáng tin cậy
• Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp (ở Hồng Kông hoặc quốc tế)
• Hướng dẫn kê khai thuế và nộp báo cáo tài chính theo đúng chuẩn
• Tư vấn tuân thủ luật pháp Hồng Kông, tránh rủi ro pháp lý
• Hỗ trợ mở rộng kinh doanh sang Trung Quốc hoặc các thị trường châu Á khác
• Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững

ExportHelp tự hào giúp bạn xây dựng nền tảng vững chắc để phát triển bền vững tại thị trường quốc tế chuyên nghiệp, đúng luật, minh bạch.

500

doanh nghiệp được mở

95%

hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ

40

ngân hàng quốc tế được hợp tác