Cập nhật:
Thời lượng:
17 phút đọc
Lượt xem:
93 lượt
1. 5 loại tuân thủ cần nắm rõ khi vận hành công ty BVI
| Yêu cầu tuân thủ | Giải thích |
| Báo cáo thường niên (Financial Return Filing) | Nộp báo cáo tài chính hoặc tờ khai tài chính định kỳ theo quy định của BVI, đảm bảo số liệu kế toán minh bạch và đúng chuẩn. |
| Gia hạn đăng ký (Annual Renewal) | Gia hạn đăng ký công ty hàng năm với cơ quan chính phủ BVI để duy trì tình trạng pháp lý hợp lệ. |
| Báo cáo bản chất hoạt động kinh doanh (Filing Economic Substance) | Nộp báo cáo chứng minh công ty đáp ứng yêu cầu về “Substance” (hoạt động thực chất) nếu hoạt động trong ngành nghề thuộc diện kiểm soát. |
| Tuân thủ hằng năm (Local Requirements) | Thực hiện các nghĩa vụ tuân thủ khác theo luật địa phương hoặc yêu cầu của cơ quan đăng ký BVI, như thay đổi thông tin giám đốc, cổ đông. |
| Lưu trữ tài liệu (Recordskeeping) |
Lưu giữ đầy đủ hồ sơ công ty (sổ cổ đông, sổ giám đốc, chứng từ giao dịch, hợp đồng) tại trụ sở đăng ký hoặc địa chỉ lưu trữ được ủy quyền. Lưu trữ hồ sơ kế toán trong ít nhát 5 năm kể từ ngày xuất giấy tờ. |
2. Báo cáo thường niên (Financial Return )
2.1 Báo cáo tài chính thường niên là gì?
Theo BVI Business Companies (Financial return) Order 2023, báo cáo tài chính hàng năm (Financial Return) là tờ khai chứa thông tin tài chính cơ bản của công ty trong năm vừa qua, nộp cho Đại diện đăng ký (Registered Agent) để cơ quan quản lý giám sát tình hình hoạt động.
Quy định nộp báo cáo tài chính hằng năm cho công ty BVI
Từ 01/01/2023, mọi công ty BVI (trừ một số trường hợp được miễn) phải nộp Financial Return cho Cơ quan hỗ trợ (Registered Agent) trong vòng 9 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính của công ty.
ExportHelp sẽ là Cơ quan hỗ trợ giúp công ty bạn tuân thủ luật BVI Financial Return.
2.2 Khi nào cần nộp báo cáo tài chính năm cho cơ quan BVI?
Nếu năm tài chính là năm dương lịch (01/01 – 31/12): hạn nộp là trước 30/09 năm sau. Ví dụ, băn 2024m công ty có năm tài chính kết thúc 31/12/2024, hạn nộp sẽ là 30/9/2025.
Nếu năm tài chính khác năm dương lịch: hạn nộp là 9 tháng sau khi kết thúc năm tài chính. Năm tài chính 01/03/2024 – 29/02/2025, hạn nộp sẽ là 30/11/2025.
2.3 Công ty nào được miễn nộp Financial Returns cho cơ quan BVIFSC
Tất cả các công ty cần phải nộ báo cáo tài chính năm cho cơ quan BVIFSC, ngoại trừ các công ty đại chúng, công ty sắp đóng cửa, công ty đã nộp theo luật quy định khác.
- Công ty niêm yết trên sàn chứng khoán.
- Công ty được quản lý theo luật dịch vụ tài chính và đã nộp báo cáo tài chính cho Ủy ban.
- Công ty đã nộp tờ khai thuế kèm báo cáo tài chính cho Sở Thuế BVI.
- Công ty đang trong quá trình thanh lý trước khi báo cáo đến hạn.
3. Gia hạn đăng ký công ty (Annual renewal)
3.1 Gia hạn hằng năm cho công ty BVI là gì?
Annual Renewal là thủ tục thanh toán phí gia hạn hàng năm để công ty duy trì tư cách pháp lý tại BVI với cơ quan chính phủ BVI.
- Nếu không gia hạn, công ty sẽ bị liệt vào danh sách không tuân thủ.
- Sau một thời gian không gia hạn, công ty có thể bị giải thể bắt buộc.
- Ảnh hưởng đến khả năng ký hợp đồng, mở tài khoản ngân hàng và giao dịch quốc tế.
3.2 Khi nào bạn cần gia hạn đăng ký cho công ty BVI?
Nếu công ty BVI thành lập trong khoảng 01/01–30/06 → gia hạn trước 31/05 hàng năm.
Nếu công ty thành lập trong khoảng thành lập 01/07–31/12 → gia hạn trước 30/11 hàng năm.
4. Nộp báo cáo khai báo hoạt động kinh doanh (Economic subtance)
4.1 Nộp báo cáo khai báo hoạt động kinh doanh (Economic subtance)
Economic Substance Report (ES) là báo cáo chứng minh công ty có hoạt động kinh doanh thực chất tại BVI nếu hoạt động thuộc nhóm ngành nghề chịu sự giám sát (“Relevant Activities”) như dịch vụ tài chính, kinh doanh IP, vận tải biển, bảo hiểm, v.v.
Nếu không đáp ứng yêu cầu này, công ty có thể bị phạt nặng và thông tin vi phạm sẽ bị công bố công khai.
Chỉ có các công ty không nằm trong diện Relevant activities và các công ty cư trú thuế tại quốc gia khác và có giấy chứng nhận hợp lệ không cần nộp báo cáo ES.
Ví dụ, các công ty Singaporec có giấy phép COR hợp lệ sẽ không cần chuẩn bị ES.
4.2 Các “Relevant Activities” theo quy định BVI
OECD và EU xác định 9 loại hoạt động kinh doanh có tính chất “di động” về mặt địa lý, có nguy cơ được dùng để tránh thuế, nên bắt buộc phải tuân thủ Economic Substance Test nếu thực hiện tại BVI. Bao gồm:
- Banking – Ngân hàng.
- Insurance – Bảo hiểm.
- Fund Management – Quản lý quỹ.
- Finance and Leasing – Tài chính và cho thuê tài sản.
- Headquarters – Văn phòng điều hành tập đoàn.
- Shipping – Vận tải biển.
- Holding Company – Công ty nắm giữ cổ phần (trừ “Pure Equity Holding” chỉ nắm giữ cổ phần mà không có hoạt động khác).
- Intellectual Property (IP) – Hoạt động về sở hữu trí tuệ.
- Distribution and Service Centres – Hoạt động phân phối và trung tâm dịch vụ.
Để được coi là đáp ứng yêu cầu “Economic Substance” tại BVI, công ty thuộc diện Relevant Activities phải vượt qua các bài kiểm tra sau:
Direction and Management Test
- Hoạt động thuộc Relevant Activities phải được điều hành và kiểm soát từ bên trong lãnh thổ BVI trong suốt kỳ tài chính.
- Điều này có thể bao gồm việc tổ chức cuộc họp HĐQT tại BVI, có biên bản họp và quyết định được ký tại BVI.
Adequacy Test
Công ty phải có:
- Số lượng nhân viên đủ và có trình độ để thực hiện hoạt động tại BVI.
- Chi phí hoạt động hợp lý phát sinh tại BVI.
- Cơ sở vật chất phù hợp để thực hiện hoạt động chính tạo ra thu nhập (Core Income-Generating Activities – CIGA) tại BVI.
- Nếu hoạt động liên quan đến IP, các thiết bị chuyên dụng phải được đặt tại BVI.
Core Income-Generating Activities (CIGA) Test
CIGA là các hoạt động cốt lõi đóng vai trò chính trong việc tạo ra thu nhập từ Relevant Activities.
Luật BVI định nghĩa chi tiết các loại CIGA khác nhau tùy theo loại hoạt động. Ví dụ:
- Với hoạt động IP: nghiên cứu và phát triển, quản lý quyền SHTT, khai thác và thương mại hóa tài sản trí tuệ.
- Với hoạt động vận tải biển: quản lý thủy thủ đoàn, lịch trình vận tải, điều hành tàu.
- Với hoạt động phân phối: mua hàng, lưu kho, xử lý đơn hàng, phân phối cho khách hàng.
4.3 Khi nào bạn cần gia hạn đăng ký cho công ty BVI?
Bạn cần nộp báo cáo Economic Substance trong vòng 6 tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính.
Ví dụ, nếu năm tài chính công ty là 01/01–31/12/2024, hạn nộp báo cáo khai báo bản chất hoạt động kinh doanh là 30/06/2025.
5. Tuân thủ yêu cầu duy trì công ty hằng năm (Local requirement)
Local requirements là các nghĩa vụ tuân thủ nội địa theo quy định pháp luật BVI mà doanh nghiệp cần thực hiện để duy trì tư cách pháp nhân hợp lệ.
Các yêu cầu này thường phụ thuộc vào ngành nghề, loại hình công ty, và quy định đặc thù của BVI.
Với vai trò là Registered agent được công nhận, ExportHelp sẽ hỗ trợ bạn tuân thủ 4 yêu cầu dưới đây.
- Duy trì một Registered Agent: Mọi công ty BVI bắt buộc phải có một đại lý đăng ký tại BVI để nhận thông báo pháp lý và duy trì hồ sơ công ty.
- Cập nhật thông tin công ty: Thông báo kịp thời cho Registered Agent về bất kỳ thay đổi nào liên quan đến cổ đông, giám đốc hoặc địa chỉ liên hệ.
- Đáp ứng yêu cầu đặc thù ngành: Một số ngành nghề có thể yêu cầu giấy phép hoặc báo cáo bổ sung (ví dụ: dịch vụ tài chính).
- Tuân thủ quy định về chống rửa tiền (AML) và biết khách hàng (KYC): Lưu trữ và cung cấp hồ sơ nhận dạng khách hàng khi có yêu cầu từ cơ quan chức năng hoặc Registered Agent.
Việc không tuân thủ các yêu cầu nội địa có thể dẫn đến việc công ty bị phạt, đình chỉ hoạt động hoặc bị xóa khỏi sổ đăng ký doanh nghiệp của BVI.
6. Lưu trữ hồ sơ đúng cách (Record keeping)
Recordskeeping là nghĩa vụ lưu giữ hồ sơ và tài liệu kinh doanh để đáp ứng yêu cầu pháp luật và hỗ trợ quá trình kiểm toán hoặc điều tra khi cần.
Theo quy định của BVI:
Doanh nghiệp không bắt buộc phải nộp hồ sơ tài chính thường xuyên cho chính quyền, nhưng phải lưu trữ hồ sơ kế toán và chứng từ đầy đủ.
Hồ sơ cần được lưu giữ tối thiểu 5 năm kể từ ngày kết thúc giao dịch hoặc từ khi kết thúc năm tài chính.
Tài liệu cần lưu giữ bao gồm:
- Sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, chứng từ giao dịch.
- Hợp đồng, hóa đơn, biên lai.
- Hồ sơ cổ đông, giám đốc, và các quyết định của hội đồng quản trị.
- Tài liệu liên quan đến tài sản và công nợ của công ty.
7. Bạn đã sẵn sàng để giúp công ty mình tuân thủ luật BVI và phát triển bền vững cùng ExportHelp?
Tuân thủ 5 yêu cầu trên hằng năm không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn giúp doanh nghiệp duy trì uy tín, tránh rủi ro phạt và đảm bảo hoạt động quốc tế suôn sẻ.
Với hơn 10 năm kinh nghiệm, ExportHelp là chuyên gia trong việc hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu và đầu tư quốc tế, giúp bạn đáp ứng đầy đủ yêu cầu pháp lý của BVI một cách nhanh chóng và hiệu quả.
- Đánh giá và rà soát tình trạng tuân thủ hiện tại để phát hiện rủi ro tiềm ẩn.
- Chuẩn bị và nộp hồ sơ Annual Return, Financial Return và các báo cáo bắt buộc đúng hạn.
- Duy trì Local Requirements như cập nhật thông tin công ty, đảm bảo công tuân thủ mọi lúc.
- Thiết lập hệ thống lưu trữ hồ sơ chuẩn quốc tế, bảo mật cao, dễ dàng truy xuất khi cần.
Liên hệ với ExportHelp ngay hôm nay để nhận tư vấn miễn phí và kế hoạch tuân thủ cho công ty tại BVI 2026 tối ưu.
8. Câu hỏi thường gặp để tuân thủ đúng cách cho công ty BVI
Tất cả công ty thành lập tại BVI, bao gồm công ty đang hoạt động và công ty chưa có giao dịch, đều phải tuân thủ.
Đây là yêu cầu pháp lý bắt buộc để công ty được công nhận và nhận thông báo chính thức từ cơ quan chính phủ.
Economic Substance Act của BVI là luật yêu cầu các công ty hoạt động trong một số ngành nghề (“relevant activities”) quy định bởi EU và OECD phải chứng minh có hiện diện kinh tế thực tại BVI.
Phí gia hạn công ty BVI tùy vốn cổ phần đăng ký: dưới hoặc bằng 50.000 cổ phần là 550 USD, trên 50.000 cổ phần là 1.350 USD.
Bạn đang điều hành công ty offshore và cần một đơn vị chuyên môn hỗ trợ kế toán – thuế minh bạch, đúng luật, chính xác? ExportHelp là đối tác chuyên nghiệp và đáng tin cậy mà bạn có thể tin tưởng..
ExportHelp am hiểu sâu sắc hệ thống thuế và chuẩn kế toán các quốc gia , đảm bảo giúp bạn tuân thủ đầy đủ, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.
![icon]()
Ghi sổ kế toán và lập báo cáo tài chính theo chuẩn từng quốc gia (BVI, Cayman, Belize...)![icon]()
Hỗ trợ báo cáo thuế nếu có nghĩa vụ (theo yêu cầu từng khu vực hoặc khi mở tài khoản quốc tế)![icon]()
Hỗ trợ giải trình khi có yêu cầu từ Cục thuế Offshore![icon]()
Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững
Ghi sổ kế toán và lập báo cáo tài chính theo chuẩn từng quốc gia (BVI, Cayman, Belize...)ExportHelp cam kết mang đến giải pháp kế toán – thuế minh bạch, chính xác, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững tại nước ngoài.
500
doanh nghiệp được mở
95%
hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ
40
ngân hàng quốc tế được hợp tác
Bài viết này được đăng vào ngày 27/5/2025 và thuộc sở hữu độc quyền của ExportHelp.
- ExportHelp giữ toàn quyền đối với nội dung, hình ảnh và dữ liệu được trình bày trong bài viết này.
- Mọi hành vi sao chép mà không được sự đồng ý bằng văn bản từ ExportHelp đều là vi phạm bản quyền.
- ExportHelp sẽ chủ động báo cáo mọi hành vi vi phạm lên DMCA và Google để xử lý theo đúng quy định.
- Nếu bạn muốn sử dụng nội dung của Exporthelp, hãy liên hệ trực tiếp với ExportHelp và đính kèm đường dẫn về bài viết gốc để ghi nhận nguồn.
- ExportHelp đánh giá cao sự tôn trọng bản quyền và tinh thần chia sẻ minh bạch.
