Thông tin chi tiết: Thuế tài sản công ty Hồng Kông năm 2025

1. Giới thiệu về thuế tài sản Hồng Kông

Khi công ty của bạn sở hữu hoặc cho thuê bất động sản tại Hồng Kông, bạn chắc chắn sẽ gặp khái niệm thuế tài sản (Property Tax). Đây là loại thuế trực tiếp, được tính dựa trên thu nhập cho thuê bất động sản.

Điểm khác biệt ở Hồng Kông: hệ thống thuế đơn giản, minh bạch, không có thuế giá trị gia tăng (VAT), không có thuế bất động sản hàng năm như ở nhiều quốc gia khác. Bạn chỉ cần quan tâm đến khoản thuế tài sản phát sinh khi có thu nhập cho thuê.

Vậy ai phải nộp thuế tài sản?

• Cá nhân hoặc công ty sở hữu bất động sản tại Hồng Kông
• Doanh nghiệp Việt Nam mở công ty Hồng Kông và đứng tên tài sản tại đây
• Tổ chức, cá nhân có cho thuê bất động sản dù là văn phòng, nhà ở hay mặt bằng thương mại

Tại sao công ty Hồng Kông cần quan tâm đến thuế tài sản?

• Đây là nghĩa vụ pháp lý bắt buộc, gắn liền với quyền sở hữu tài sản
• Ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền cho thuê và kế hoạch tài chính của bạn
• Nếu không khai báo đúng hạn, công ty có thể bị phạt, ảnh hưởng uy tín và quan hệ ngân hàng

Bạn không cần lo lắng vì quy định ở Hồng Kông khá rõ ràng, cách tính thuế minh bạch và có nhiều khoản được khấu trừ hợp pháp. ExportHelp sẽ giúp bạn hiểu nhanh, xử lý gọn và phù hợp với chiến lược dài hạn của công ty mẹ tại Việt Nam.

2. Thuế suất và nguyên tắc tính thuế tài sản Hồng Kông

Ở Hồng Kông, thuế tài sản (Property Tax) được tính theo một mức thuế suất cố định. Không phức tạp nhiều bậc như một số quốc gia khác.

Thuế suất hiện hành

• Thuế suất chuẩn: 15%
• Áp dụng trực tiếp trên Giá trị ròng cho thuê (Net Assessable Value – NAV)

NAV được tính như thế nào?

NAV không phải là toàn bộ số tiền bạn nhận được từ việc cho thuê. Nó là phần giá trị còn lại sau khi đã trừ các khoản hợp pháp.

Công thức: NAV = Thu nhập cho thuê – (Rates đã trả + Tiền thuê không thu hồi được) – 20% khấu trừ sửa chữa & chi phí vận hành

Ví dụ minh họa (dễ hiểu): Giả sử công ty Hồng Kông cho thuê văn phòng với giá 30,000 HKD/tháng. Trong năm tài chính:

- Tổng thu nhập cho thuê: 360,000 HKD

- Rates đã trả: 12,000 HKD

- Khấu trừ 20% cho sửa chữa & chi phí: 69,600 HKD

→ NAV = 360,000 – 12,000 – 69,600 = 278,400 HKD

→ Thuế tài sản phải nộp = 278,400 x 15% = 41,760 HKD

Tips

Điểm cần lưu ý

• Năm tính thuế tại Hồng Kông bắt đầu từ 01/04 đến 31/03 năm sau
• Bạn có thể được yêu cầu đóng thuế tạm tính (Provisional Property Tax) cho năm kế tiếp, dựa trên NAV năm trước
• Có cơ chế xin giảm/hoãn nếu tình hình kinh doanh thay đổi

Bạn thấy đó, cách tính thuế khá minh bạch và trực tiếp. ExportHelp sẽ giúp bạn nắm chắc con số, không để công ty bị động về dòng tiền khi sở hữu tài sản tại Hồng Kông.

3. Nghĩa vụ thuế của công ty sở hữu bất động sản tại Hồng Kông

Khi công ty Hồng Kông của bạn đứng tên bất động sản, bạn chắc chắn phải tuân thủ nghĩa vụ thuế. Điều này không chỉ giúp bạn đầy đủ pháp lý, mà còn tránh rủi ro phạt và giữ uy tín với ngân hàng, đối tác.

Các nghĩa vụ chính của công ty: 

• Khai báo thuế đúng hạn: Hoàn thành tờ khai thuế tài sản theo yêu cầu của Inland Revenue Department (IRD)
• Lưu trữ chứng từ ít nhất 7 năm: Hợp đồng thuê, biên lai thu tiền, chứng từ chi phí sửa chữa, rates
• Thông báo ai, bạn vẫn phải chủ động báo với IRD
• Báo thay đổi trong vòng 1 tháng: Khi có thay đổi chủ sở hữu hoặc thay đổi địa chỉ công ty
• Đóng thuế đúng kỳ hạn: Bao gồm thuế tài sản chính thức và thuế tạm tính (nếu có)

Hạn nộp và cách nộp thuế

• Hạn nộp được ghi rõ trong “Notice of Assessment” do IRD phát hành
• Thường sẽ có 2 kỳ nộp nếu bao gồm thuế tạm tính (một vào tháng 11, một vào tháng 4)
• Có thể nộp online qua hệ thống eTAX hoặc thanh toán trực tiếp tại ngân hàng ở Hồng Kông

Tips

Vì sao cần quan tâm?

• Nộp chậm hoặc kê khai sai => bị phạt, bị tính lãi
• Có thể ảnh hưởng tới hồ sơ tín dụng của công ty tại Hồng Kông
• Khi công ty muốn mở rộng, xin cấp tín dụng, hoặc chuyển nhượng tài sản, việc tuân thủ thuế là một điểm cộng lớn

ExportHelp giúp bạn xử lý mọi thủ tục nhanh gọn, đúng hạn. Bạn không cần loay hoay với giấy tờ, mà vẫn chắc chắn tuân thủ pháp lý và bảo vệ hình ảnh công ty trong dài hạn.

4. Các khoản thu nhập chịu thuế tài sản công ty Hồng Kông

Khi công ty Hồng Kông của bạn cho thuê bất động sản, không chỉ tiền thuê hàng tháng mới bị tính thuế. Luật thuế Hồng Kông quy định khá rõ ràng về các khoản thu nhập được xem là chủ thể chịu thuế tài sản.

Các khoản thu nhập chính:

• Tiền thuê (Gross Rent): Tổng số tiền thuê nhận được hoặc sẽ nhận được từ người thuê
• Phí dịch vụ/ quản lý: Nếu người thuê trả thêm phí cho chủ sở hữu (không phải cho ban quản lý tòa nhà)
• Khoản chi của chủ sở hữu do người thuê gánh: Ví dụ tiền sửa chữa, tiền thuế tài sản, nhưng thực tế người thuê trả thay
• Khoản thuê không thu hồi được nhưng sau đó thu lại: Ban đầu có thể được khấu trừ, nhưng nếu bạn thu lại thì sẽ tính là thu nhập chịu thuế
• Lease premium (phí thuê trả một lần): Được xem như tiền thuê và phải khai báo thuế

Thu nhập từ diện tích chung của tòa nhà: 

• Nếu công ty sở hữu bất động sản và có phần diện tích chung được cho thuê (như chỗ để xe, mái, mặt tường treo bảng quảng cáo, v.v.), phần thu nhập này cũng phải chịu thuế.
• Trong trường hợp có ban quản trị tòa nhà (owners’ corporation), ban này sẽ thay mặt các chủ sở hữu kê khai và nộp thuế cho toàn bộ khoản thu nhập từ diện tích chung.

Lưu ý quan trọng cho công ty Hồng Kông:

• Không phân biệt bất động sản là văn phòng, cửa hàng, căn hộ hay nhà kho: nếu cho thuê, thu nhập đều phải khai thuế
• Lease premium có thể được chia nhỏ (spreading) theo thời hạn hợp đồng, tối đa 36 tháng
• Nếu bạn là công ty offshore nhưng sở hữu bất động sản tại Hồng Kông, bạn vẫn phải chịu thuế tài sản cho khoản thu nhập cho thuê tại đây

5. Các khoản được khấu trừ và miễn giảm thuế tài sản công ty Hồng Kông

Tin vui là khi công ty Hồng Kông của bạn khai thuế tài sản, bạn không phải nộp trên toàn bộ số tiền thuê. Luật cho phép khấu trừ một số khoản hợp pháp để tính NAV – Net Assessable Value. Điều này giúp công ty tiết kiệm chi phí, dòng tiền linh hoạt hơn.

Các khoản được khấu trừ, bao gồm: 

• Rates do chủ sở hữu trả: Chỉ tính phần bạn thực sự đã trả. Nếu đã được chính quyền hỗ trợ (rate concession) thì không khấu trừ thêm
• Khoản thuê không thu hồi được (Irrecoverable rent): Chỉ được khấu trừ khi chứng minh được là không thể thu, ví dụ người thuê bỏ trốn
• 20% khấu trừ theo luật định cho sửa chữa & chi phí vận hành: Tự động áp dụng, không cần chứng từ. Đây là khoản “all-in” nên bạn không thể khai thêm các chi phí riêng lẻ như quản lý, bảo hiểm, lãi vay

Các trường hợp miễn/giảm thuế cho công ty Hồng Kông:

• Nếu bất động sản được sử dụng trực tiếp cho hoạt động kinh doanh của công ty (ví dụ văn phòng, cửa hàng), khoản thu nhập từ đó có thể được bù trừ với thuế lợi nhuận doanh nghiệp (Profits Tax).
• Công ty có thể nộp đơn để miễn đóng thuế tài sản, vì số thuế này sẽ được cấn trừ trong thuế lợi nhuận. Điều này tránh tình trạng “đóng thuế hai lần”.

Tips

Vì sao đây là điểm bạn cần quan tâm?

• Giúp công ty tối ưu hợp pháp, không nộp dư
• Hỗ trợ công ty có chiến lược tài chính rõ ràng, minh bạch chi phí
• Đảm bảo hồ sơ thuế sạch, thuận lợi khi làm việc với ngân hàng, nhà đầu tư

ExportHelp sẽ tư vấn cá nhân hóa cho bạn: khoản nào khấu trừ được, khoản nào không, để công ty tận dụng trọn vẹn ưu đãi nhưng vẫn đầy đủ pháp lý.

6. Thuế tài sản và mối liên hệ với thuế lợi nhuận doanh nghiệp Hồng Kông (Profits Tax)

Nhiều công ty Việt khi mới đầu tư vào Hồng Kông thường thắc mắc: “Mình đã nộp thuế tài sản rồi, có phải nộp thêm thuế lợi nhuận không?”. Thực tế, luật Hồng Kông có cơ chế để tránh tình trạng đánh thuế hai lần.

Khi nào được khấu trừ thuế tài sản khỏi thuế lợi nhuận?

• Khi tài sản dùng để kinh doanh và sinh lời: Nếu thu nhập từ việc cho thuê bất động sản được tính vào lợi nhuận chịu thuế lợi nhuận (Profits Tax) của công ty, thì số thuế bất động sản đã nộp cho tài sản đó sẽ được khấu trừ trực tiếp vào số thuế lợi nhuận phải đóng.
• Khi tài sản được sử dụng trực tiếp cho mục đích kinh doanh: Nếu bất động sản do công ty sở hữu được sử dụng trực tiếp cho các hoạt động kinh doanh (ví dụ: làm văn phòng công ty), công ty có thể nộp đơn xin miễn thuế bất động sản. Khi đó, thay vì nộp hai loại thuế, công ty chỉ cần kê khai và nộp thuế lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh đó.

Cơ chế hoạt động: 

• Bạn vẫn nhận được Notice of Assessment cho thuế tài sản
• Sau khi đóng, số tiền này sẽ được tính như khoản “đã trả trước” và bù vào thuế lợi nhuận cuối kỳ
• Nếu công ty đủ điều kiện, có thể nộp đơn xin miễn ngay từ đầu để khỏi phải đóng thuế tài sản tách biệt

Lợi ích cho công ty Hồng Kông: 

• Tránh nộp trùng, bảo toàn dòng tiền
• Giúp kế hoạch thuế gọn gàng, rõ ràng cho báo cáo tài chính
• Dễ dàng giải trình với ngân hàng hoặc cơ quan kiểm toán khi có yêu cầu

Bạn không cần lo ngại việc “bị đóng thuế hai lần”. Quy định ở Hồng Kông rất minh bạch, và ExportHelp sẽ giúp bạn chọn lựa phương án phù hợp: nộp rồi cấn trừ hay xin miễn trực tiếp, tùy vào hoạt động thực tế của công ty.

7. Có những loại tờ khai thuế tài sản nào đối với công ty tại Hồng Kông?

Khi sở hữu bất động sản tại Hồng Kông, doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp hai loại tờ khai thuế tài sản (Property Tax Return). Việc hiểu rõ từng loại giúp bạn kê khai đúng, minh bạch và tránh rủi ro pháp lý.

8. Quy trình nộp thuế tài sản cho công ty Hồng Kông

Quy trình nộp thuế ở Hồng Kông khá rõ ràng và có hệ thống. Nếu công ty của bạn sở hữu bất động sản cho thuê, bạn sẽ đi qua các bước sau:

Bước 1: Nhận tờ khai thuế (Tax Return)

• Cục thuế Hồng Kông (IRD) sẽ gửi cho công ty mẫu tờ khai
• Nếu chưa nhận, bạn vẫn cần chủ động thông báo và xin tờ khai

Bước 2: Khai báo thu nhập cho thuê

• Điền đầy đủ số tiền thuê, phí dịch vụ, lease premium (nếu có)
• Khai các khoản được khấu trừ hợp pháp như rates đã trả, irrecoverable rent

Bước 3: Nhận Notice of Assessment

• Cục thuế Hồng Kông (IRD) sẽ tính toán và gửi thông báo thuế chính thức
• Trong thông báo sẽ có chi tiết: thuế phải nộp, thuế tạm tính cho năm sau, và hạn nộp

Bước 4: Đóng thuế

• Có thể nộp online qua hệ thống eTAX, chuyển khoản ngân hàng, hoặc trực tiếp tại ngân hàng ở Hồng Kông
• Nếu có thuế tạm tính (Provisional Property Tax), thường sẽ chia làm 2 kỳ: tháng 11 và tháng 4

Bước 5: Xin giảm/hoãn nếu cần

• Trong trường hợp thu nhập cho thuê năm sau dự kiến giảm ≥10% so với năm trước, bạn có thể nộp đơn xin giảm thuế tạm tính
• Đơn cần nộp trước hạn 28 ngày hoặc trong vòng 14 ngày sau khi nhận Notice of Assessment

Lưu ý

• Hạn nộp được ghi rõ, nếu trễ sẽ bị tính lãi và phạt
• Mọi giấy tờ, biên lai nộp thuế cần lưu giữ ít nhất 7 năm
• Có thể khai và nộp hoàn toàn online nếu công ty đăng ký tài khoản eTAX

ExportHelp sẽ đồng hành cùng bạn trong từng bước. Bạn chỉ cần cung cấp số liệu, chúng tôi sẽ lo phần còn lại – nhanh chóng, đầy đủ pháp lý và minh bạch chi phí.

 

Tư vấn miễn phí hôm nay

9. Bạn đã sẵn sàng tối ưu thuế tài sản công ty Hồng Kông cùng ExportHelp?

Thuế tài sản là một trong những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận hành và chiến lược đầu tư dài hạn của công ty tại Hồng Kông. Hiểu đúng và áp dụng đúng sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, đồng thời tuân thủ pháp lý minh bạch.

ExportHelp – chuyên gia giải pháp kinh doanh quốc tế cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu – sẽ đồng hành cùng bạn để xử lý các vấn đề liên quan đến thuế tài sản một cách hiệu quả.

ExportHelp giúp bạn:

• Phân tích quy định thuế: giải thích dễ hiểu các loại thuế tài sản áp dụng cho công ty tại Hồng Kông
• Đánh giá tác động chi phí: chỉ ra khoản chi nào cần dự trù, khoản nào có thể tối ưu
• Hướng dẫn kê khai đúng hạn: đảm bảo doanh nghiệp tránh rủi ro phạt do nộp thiếu hoặc sai
• Đề xuất giải pháp tối ưu thuế: xây dựng chiến lược dài hạn, minh bạch và tiết kiệm
• Cập nhật quy định mới nhất: giúp bạn luôn đi trước thay đổi pháp luật và hạn chế rủi ro bất ngờ

10. Câu hỏi thường gặp về thuế tài sản công ty Hồng Kông

1. Công ty chỉ sở hữu văn phòng để tự dùng có phải nộp thuế tài sản không?

Không. Nếu công ty sử dụng bất động sản cho chính hoạt động kinh doanh (ví dụ làm văn phòng), thì không phát sinh thu nhập cho thuê → không phải nộp thuế tài sản. Tuy nhiên, bạn cần kê khai trong hồ sơ Profits Tax.

 2. Có được khấu trừ chi phí lãi vay (mortgage interest) không?

Không. Trong thuế tài sản, lãi vay không nằm trong danh mục khấu trừ. Chỉ khi công ty chọn cơ chế Personal Assessment (áp dụng cho cá nhân hoặc doanh nghiệp hợp danh), lãi vay mới có thể được tính vào chi phí.

3. Nếu người thuê không trả tiền, công ty có được miễn thuế không?

Chỉ khi chứng minh được khoản đó là irrecoverable rent (thực sự không thể thu hồi). Nếu người thuê chỉ chậm trả, khoản đó vẫn phải tính vào thu nhập chịu thuế.

4. Thu nhập từ lease premium (khoản phí thuê trả một lần) có bị đánh thuế không?

Có. Lease premium được xem là thu nhập cho thuê và phải khai báo. Nếu hợp đồng kéo dài nhiều năm, bạn có thể chia khoản premium ra để tính trong tối đa 36 tháng.

5. Công ty offshore sở hữu bất động sản tại Hồng Kông có nghĩa vụ gì?

Có. Dù công ty đăng ký ngoài Hồng Kông, nhưng nếu tài sản nằm trong Hồng Kông thì toàn bộ thu nhập cho thuê vẫn chịu thuế tài sản tại đây.

 6. Công ty tôi sở hữu bất động sản và thu nhập cho thuê đã chịu Profits Tax. Vậy tại sao Cục thuế Hồng Kông vẫn gửi Property Tax Return (BIR58) để kê khai?

Thu nhập cho thuê sẽ không bị đánh thuế hai lần.

Theo Điều 2 của Inland Revenue Ordinance (IRO), việc cho thuê tài sản bởi công ty được coi là một hoạt động kinh doanh và thu nhập từ việc cho thuê này chịu Profits Tax. Tuy nhiên, theo Điều 5 của IRO, công ty sở hữu bất động sản vẫn thuộc diện chịu Property Tax trên thu nhập cho thuê. Do đó, trong một số trường hợp, cơ quan thuế vẫn phát hành BIR58 cho doanh nghiệp.

Nếu thu nhập cho thuê đã được tính vào Profits Tax hoặc bất động sản được dùng để tạo ra lợi nhuận chịu thuế, doanh nghiệp có thể yêu cầu miễn Property Tax theo Điều 5(2)(a) của IRO bằng cách khai trong Phần 1 của BIR58.

Dù vậy, Phần 4 của BIR58 vẫn phải điền đầy đủ, nếu không, cơ quan thuế có thể yêu cầu giải trình thêm.

Liên hệ ExportHelp để được tư vấn, giải đáp chi tiết về việc sở hữu bất động sản và thu nhập cho thuê đã chịu Profits Tax.

7. Chủ sở hữu hợp pháp của một tòa nhà có phải kê khai thu nhập cho thuê từ các khu vực sử dụng chung (ví dụ: cửa hàng tầng trệt, bãi xe, tường ngoài, sân thượng, v.v.) trong BIR58 không?

Có. Các khu vực chung của tòa nhà thuộc sở hữu tập thể của tất cả các chủ sở hữu căn hộ trong tòa. Vì vậy, thu nhập từ việc cho thuê những phần này được tính vào Property Tax, và chủ sở hữu hợp pháp của tòa nhà (incorporated owner) có trách nhiệm kê khai trong BIR58 thay mặt cho toàn bộ chủ sở hữu.

Trong Phần 1 của BIR58, cần ghi rõ tên của chủ sở hữu hợp pháp và các thông tin liên quan. Lưu ý rằng theo Điều 16 của Building Management Ordinance, quyền và nghĩa vụ liên quan đến phần sở hữu chung được thực hiện thông qua chủ sở hữu hợp pháp của tòa nhà.

Bạn đang vận hành doanh nghiệp tại Hồng Kông và cần đơn vị hỗ trợ kế toán, báo cáo thuế minh bạch, đúng luật? ExportHelp là đối tác chuyên nghiệp và đáng tin cậy mà bạn có thể tin tưởng..

ExportHelp am hiểu sâu sắc hệ thống thuế và chuẩn kế toán của Hồng Kông, đảm bảo giúp bạn tuân thủ đầy đủ, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

• Ghi sổ kế toán định kỳ theo chuẩn Hong Kong GAAP
• Lập và nộp báo cáo tài chính năm (Annual Financial Statement)
• Nộp báo cáo thuế lợi tức (Profit Tax Return) đúng thời hạn
• Chuẩn bị hồ sơ kiểm toán bắt buộc (Audited Report)
• Tư vấn các khoản chi phí hợp lý được khấu trừ thuế
• Hỗ trợ giải trình khi có yêu cầu từ Cục thuế Hồng Kông (IRD)
• Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững

ExportHelp cam kết mang đến giải pháp kế toán – thuế minh bạch, chính xác, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững tại Hồng Kông.

500

doanh nghiệp được mở

95%

hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ

40

ngân hàng quốc tế được hợp tác