Cách nộp Offshore Claim Form công ty Hồng Kông 2025 (Hướng dẫn từng bước)

1. Offshore Claim Form là gì và tại sao doanh nghiệp Hồng Kông cần quan tâm?

Offshore Claim Form là bộ hồ sơ gửi lên Cục thuế Hồng Kông (IRD) để xin xác nhận rằng doanh thu của công ty bạn phát sinh ngoài lãnh thổ Hồng Kông. Khi được chấp thuận, doanh thu này sẽ không bị tính thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hồng Kông.

1.1 Nguyên tắc đánh thuế theo lãnh thổ của Hồng Kông

Hồng Kông áp dụng nguyên tắc đánh thuế theo lãnh thổ (territorial source principle).

• Chỉ đánh thuế đối với lợi nhuận phát sinh hoặc được tạo ra tại Hồng Kông.
• Lợi nhuận phát sinh ở ngoài Hồng Kông có thể được miễn thuế nếu chứng minh đầy đủ.
• IRD yêu cầu doanh nghiệp nộp hồ sơ Offshore Claim Form và các chứng từ liên quan để xét duyệt.

1.2 Lợi ích khi nộp Offshore Claim Form công ty Hồng Kông thành công

Bạn sẽ thấy đây không chỉ là vấn đề thuế, mà còn là chiến lược tài chính dài hạn cho doanh nghiệp thành lập công ty tại Hồng Kông:

• Giảm chi phí thuế hợp pháp: Lợi nhuận ngoài Hồng Kông được miễn thuế.
• Tối ưu dòng tiền: Có thêm ngân sách cho mở rộng kinh doanh hoặc tái đầu tư.
• Hồ sơ pháp lý rõ ràng: Giúp bạn tự tin khi IRD hoặc đối tác kiểm tra.
• Hỗ trợ chiến lược toàn cầu: Phù hợp với doanh nghiệp muốn mở rộng ra nhiều thị trường nhưng vẫn giữ trung tâm quản trị tại Hồng Kông.

ExportHelp giúp bạn xử lý toàn bộ quy trình từ tư vấn, thu thập chứng từ, đến làm việc trực tiếp với IRD. Bạn không cần lo lắng về thuật ngữ pháp lý hay thủ tục phức tạp.

2. Điều kiện để công ty Hồng Kông được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp

Để IRD chấp thuận Offshore Claim Form, công ty của bạn cần chứng minh rằng lợi nhuận phát sinh hoàn toàn ngoài lãnh thổ Hồng Kông. Một số điều kiện thường thấy:

• Hoạt động kinh doanh diễn ra ngoài Hồng Kông: Toàn bộ quy trình mua bán, giao hàng, thanh toán diễn ra ở nước ngoài.
• Không có khách hàng hoặc nhà cung cấp tại Hồng Kông: Tránh phát sinh nguồn thu hoặc chi phí trong lãnh thổ.
• Không duy trì nhân sự, văn phòng hoặc cơ sở kinh doanh tại Hồng Kông: Bao gồm cả việc thuê ngoài dịch vụ quản lý ở Hồng Kông.
• Quyết định kinh doanh và ký kết hợp đồng bên ngoài Hồng Kông: Hội đồng quản trị, ban giám đốc hoặc người có thẩm quyền thực hiện ở nước ngoài.

Một số trường hợp miễn thuế một phần (50:50): Khi lợi nhuận được xác định là phát sinh cả trong và ngoài Hồng Kông, IRD có thể áp dụng mức miễn thuế một phần.

Lưu ý: IRD sẽ không chỉ dựa vào lời khai. Bạn cần hồ sơ chứng minh rõ ràng: hợp đồng, chứng từ giao dịch, hồ sơ vận chuyển, email trao đổi với đối tác, biên bản họp, v.v.

3. Các khoản lợi nhuận được miễn thuế tại Hồng Kông

Với nguyên tắc đánh thuế theo lãnh thổ, IRD chỉ thu thuế lợi nhuận phát sinh tại Hồng Kông. Nếu công ty của bạn chứng minh được lợi nhuận đến từ hoạt động offshore, khoản đó sẽ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp. Một số khoản phổ biến:

• Cổ tức từ công ty nước ngoài: Nguồn lợi nhuận này không phát sinh trong lãnh thổ Hồng Kông.
• Lãi từ ngân hàng hoặc cho vay ở nước ngoài: Bao gồm tài khoản ngân hàng mở và duy trì ở ngoài Hồng Kông.
• Tiền bản quyền từ tài sản trí tuệ ở nước ngoài: Áp dụng nếu việc khai thác, sử dụng tài sản trí tuệ diễn ra ngoài Hồng Kông.
• Lợi nhuận từ bán hàng hoặc dịch vụ ở nước ngoài: Hợp đồng ký kết, giao hàng, thanh toán hoàn toàn ngoài Hồng Kông.
• Trường hợp phân bổ lợi nhuận onshore – offshore: Khi hoạt động vừa phát sinh tại Hồng Kông vừa ở nước ngoài, IRD có thể áp dụng nguyên tắc phân bổ (ví dụ: 50:50) để xác định phần lợi nhuận được miễn thuế.

Quan trọng: Việc được miễn thuế phụ thuộc vào chứng từ chứng minh rõ ràng. IRD sẽ xem xét từng khoản mục, không miễn theo gói.

4. Hồ sơ và tài liệu cần chuẩn bị để nộp Offshore Claim Form

Để IRD chấp nhận miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty Hồng Kông cần chuẩn bị bộ hồ sơ đầy đủ và chứng minh rõ ràng rằng toàn bộ hoặc một phần lợi nhuận phát sinh ngoài Hồng Kông. Thông thường, bộ hồ sơ gồm:

1. Offshore Claim Form – Mẫu tờ khai yêu cầu miễn thuế, điền đầy đủ thông tin và ký xác nhận bởi giám đốc công ty.
2. Báo cáo tài chính (Financial Statements) – Được kiểm toán (Audited) theo chuẩn kế toán Hồng Kông.
3. Tờ khai thuế lợi nhuận (Profits Tax Return) – Kèm lời giải trình rằng lợi nhuận là từ hoạt động offshore.
4. Hợp đồng kinh doanh – Chứng minh việc ký kết diễn ra ngoài Hồng Kông.
5. Chứng từ giao dịch – Bao gồm hóa đơn, vận đơn, phiếu xuất kho, chứng từ thanh toán qua ngân hàng ở nước ngoài.
6. Bằng chứng về địa điểm điều hành và ra quyết định – Biên bản họp HĐQT, email điều hành, hợp đồng thuê văn phòng ngoài Hồng Kông.
7. Bảng phân bổ doanh thu (nếu vừa có onshore vừa có offshore) – Xác định tỷ lệ lợi nhuận được miễn thuế.
8. Các giấy phép/giấy tờ liên quan – Nếu hoạt động kinh doanh yêu cầu giấy phép ở nước ngoài.

Lưu ý quan trọng: IRD có thể yêu cầu cung cấp thêm tài liệu hoặc giải trình bằng văn bản. Việc chuẩn bị hồ sơ càng đầy đủ và logic ngay từ đầu sẽ rút ngắn thời gian xét duyệt và giảm rủi ro bị từ chối.

5. Thời điểm để nộp đơn miễn thuế TNDN công ty Hồng Kông

Việc nộp Offshore Claim Form không thể tùy tiện vào bất kỳ lúc nào, mà phải gắn liền với kỳ khai thuế của công ty và thời điểm IRD yêu cầu. Thông thường, có 3 mốc quan trọng:

Khi nhận được Profits Tax Return (PTR) từ IRD

• IRD thường gửi PTR sau 18 tháng kể từ ngày thành lập công ty hoặc vào đầu mỗi năm tài chính.
• Lúc này, công ty cần điền PTR kèm Offshore Claim Form và hồ sơ chứng minh ngay trong lần nộp đầu tiên để tối ưu cơ hội được chấp nhận.

Ngay sau khi hoàn tất báo cáo tài chính

• Nếu công ty đã xác định 100% lợi nhuận là từ hoạt động offshore, nên chuẩn bị hồ sơ và claim ngay để tránh bị IRD mặc định tính thuế.

Trường hợp phát sinh lợi nhuận hỗn hợp (onshore + offshore)

• Nên claim cùng thời điểm khai PTR của năm tài chính đó, kèm bảng phân bổ doanh thu/lợi nhuận.

Lưu ý

• Nếu bỏ lỡ kỳ nộp claim, công ty có thể phải đóng thuế cho năm đó và chỉ được xét miễn cho các năm tiếp theo.
• IRD có thể mất 6–18 tháng để xét duyệt, vì vậy việc chuẩn bị hồ sơ và nộp sớm sẽ rút ngắn thời gian chờ.

6. Những lỗi thường gặp khiến Offshore Claim bị từ chối

Nhiều công ty Hồng Kông dù thực tế hoạt động hoàn toàn ngoài lãnh thổ vẫn bị IRD bác đơn Offshore Claim chỉ vì mắc phải những lỗi tưởng chừng nhỏ nhưng ảnh hưởng nghiêm trọng.

Tips

Mẹo tránh bị từ chối:

• Chuẩn bị hồ sơ từ sớm, lưu trữ chứng từ giao dịch đầy đủ.
• Đảm bảo tất cả tài liệu đồng nhất và khớp số liệu.
• Có chuyên gia hỗ trợ để xử lý nhanh khi IRD yêu cầu bổ sung thông tin. Liên hệ với ExportHelp để được tư vấn, hỗ trợ thực hiện Offshore Claim Form.

7. Quy trình nộp Offshore Claim Form công ty Hồng Kông

Để được Cục Thuế Hồng Kông chấp thuận miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty cần thực hiện đúng quy trình sau:

Lưu ý quan trọng:

• Quy trình xét duyệt Offshore Claim Form thường kéo dài 3–6 tháng.
• Hồ sơ càng chuẩn bị kỹ lưỡng, thời gian xét duyệt càng rút ngắn.

8. Bạn đã sẵn sàng nộp Offshore Claim Form công ty Hồng Kông cùng ExportHelp chưa?

Việc nộp Offshore Claim Form công ty Hồng Kông đúng cách là yếu tố quan trọng để doanh nghiệp được hưởng ưu đãi miễn thuế hợp pháp, bảo vệ lợi ích tài chính và uy tín lâu dài.

ExportHelp là đơn vị tư vấn quốc tế uy tín, chuyên cung cấp giải pháp hiệu quả cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu và đầu tư toàn cầu. Chúng tôi hiểu rõ quy trình, yêu cầu của Cục thuế Hồng Kông (IRD) và đã giúp nhiều doanh nghiệp Việt Nam đạt được offshore status ngay từ lần nộp đầu tiên.

ExportHelp hỗ trợ bạn bằng cách:

• Tư vấn chiến lược để tăng khả năng được IRD chấp thuận offshore status.
• Chuẩn bị và rà soát hồ sơ nhằm đảm bảo tính hợp lệ, đầy đủ và nhất quán.
• Đại diện làm việc với IRD để giải trình nhanh chóng, giảm thời gian chờ đợi.
• Cung cấp giải pháp tối ưu dài hạn cho cấu trúc kinh doanh và tuân thủ pháp luật.

Tham khảo thêm các bài viết liên quan để tối ưu hiệu quả kinh doanh tại Hồng Kông:

• Dịch vụ thuế kế toán Hồng Kông trọn gói.
• Hướng dẫn thành lập công ty Hồng Kông chi tiết, hiệu quả.

9. Câu hỏi thường gặp về Offshore Claim Form Hồng Kông

1. Offshore Claim Form có giá trị bao lâu?

Thông thường, việc miễn thuế chỉ được IRD chấp thuận cho một năm tài chính. Sang năm tiếp theo, nếu hoạt động kinh doanh của bạn vẫn đáp ứng đủ điều kiện “offshore”, bạn cần nộp lại hồ sơ để IRD xem xét và gia hạn miễn thuế.

2. Nếu Offshore Claim bị từ chối thì sao?

IRD sẽ gửi văn bản giải thích lý do từ chối. Trong nhiều trường hợp, nguyên nhân là do chứng từ chưa đủ thuyết phục hoặc chưa chứng minh rõ ràng hoạt động kinh doanh ngoài Hồng Kông. Bạn hoàn toàn có thể điều chỉnh hồ sơ, bổ sung tài liệu và nộp lại trong thời hạn IRD quy định.

3. Có thể khiếu nại quyết định của IRD không?

Có. Nếu bạn cho rằng quyết định từ chối của IRD chưa chính xác, bạn có thể gửi thư khiếu nại. Lưu ý thời hạn là 1 tháng kể từ ngày nhận quyết định. Hồ sơ khiếu nại cần có bằng chứng bổ sung để tăng tính thuyết phục.

4. Có phải nộp Offshore Claim Form mỗi năm không?

Có. IRD yêu cầu xét duyệt lại từng năm để đảm bảo hoạt động của công ty vẫn đáp ứng tiêu chí “offshore”. Điều này đồng nghĩa bạn sẽ phải chuẩn bị hồ sơ hàng năm, tránh tư duy “nộp một lần là xong”.

5. Miễn thuế một phần có áp dụng được không?

Có. Nếu chỉ một phần doanh thu của bạn phát sinh ngoài Hồng Kông, IRD có thể áp dụng miễn thuế cho phần đó, và vẫn tính thuế với phần doanh thu còn lại tại Hồng Kông.

Bạn đang vận hành doanh nghiệp tại Hồng Kông và cần đơn vị hỗ trợ kế toán, báo cáo thuế minh bạch, đúng luật? ExportHelp là đối tác chuyên nghiệp và đáng tin cậy mà bạn có thể tin tưởng..

ExportHelp am hiểu sâu sắc hệ thống thuế và chuẩn kế toán của Hồng Kông, đảm bảo giúp bạn tuân thủ đầy đủ, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

• Ghi sổ kế toán định kỳ theo chuẩn Hong Kong GAAP
• Lập và nộp báo cáo tài chính năm (Annual Financial Statement)
• Nộp báo cáo thuế lợi tức (Profit Tax Return) đúng thời hạn
• Chuẩn bị hồ sơ kiểm toán bắt buộc (Audited Report)
• Tư vấn các khoản chi phí hợp lý được khấu trừ thuế
• Hỗ trợ giải trình khi có yêu cầu từ Cục thuế Hồng Kông (IRD)
• Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững

ExportHelp cam kết mang đến giải pháp kế toán – thuế minh bạch, chính xác, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững tại Hồng Kông.

500

doanh nghiệp được mở

95%

hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ

40

ngân hàng quốc tế được hợp tác