Hướng dẫn dễ hiểu về thuế kế toán Belize năm 2026

1. Tổng quan về đạo luật thuế mới nhất cho công ty kinh doanh quốc tế BC tại Belize

Chính sách thuế Kinh doanh mới cho công ty offshore Belize

Kể từ năm 2022, theo đạo luật Belize Business Companies Act, các công ty offshore tại Belize (Belize IBC) còn được biết tới với tên gọi Belize Business Company (Belize BC).

Nội dung trong bài này sẽ dùng khái niệm Belize BC để nói về công ty offshore ở Belize.

Theo Đạo luật Sửa đổi số 24/2018 của Đạo luật Công ty Kinh doanh Quốc tế tại Belize, thuế thu nhập đã được áp dụng cho tất cả các IBC cư trú tại Belize. 

Tiếp theo đó, Đạo luật Sửa đổi số 26/2018 được thiết lập, quy định tất cả các IBC Belize phải chịu thuế suất thu nhập từ 1.75% đến 3%.

Tuy nhiên, vào năm 2019, nguyên tắc đánh thuế IBC đã được thay đổi đáng kể thông qua việc áp dụng Đạo luật Sửa đổi số 25/2019.

Thuế thu nhập đã được bãi bỏ cho tất cả các IBC ngoại trừ các công ty trong ngành dầu khí. 

Một loại thuế mới gọi là Thuế Kinh doanh (Business Tax) đã được áp dụng đối với thu nhập của các công ty offshore thành lập tại Belize, từ 1,75 trở lên.

2. Thuế kinh doanh Belize

Kể từ ngày 1/1/2020, chế độ thuế Kinh Doanh (Business Tax) cho các công ty offshore ở Belize chính thức có hiệu lực. 

Các Belize BC sẽ cần phải:

1. Nộp thuế kinh doanh cho mọi khoản thu của công ty, bất kể nguồn thu đến từ đâu;
2. Nộp tờ khai thuế hàng năm, ngoại trừ những trường hợp được miễn thuế.

2.1 Mức thuế suất áp dụng cho công ty offshore Belize

Thuế suất kinh doanh Belize được tính trên tổng doanh thu, không được phép khấu trừ ngoại trừ các khoản giảm trừ được cấp phép. 

Các hoạt động cần tính thuế bao gồm, nhưng không giới hạn ở các hoạt động sau:

Ví dụ, một công ty BC tại Belzie hoạt động xuất nhập khẩu hàng tiêu dùng phân phối từ Mỹ sang các nước Đông Nam Á có tổng doanh thu năm 2024 là $500,000.

Vì doanh thu vượt quá ngưỡng $75,000 cho hoạt động thương mại thông thường. Doanh thu này sẽ chịu thuế và số thuế cần nộp là  $500,000 × 1.75% = $8,750.

2.2 Ngưỡng doanh thu tối thiểu tính thuế Kinh Doanh 

Đối với các công ty kinh doanh quốc tế, (Belize BC) , các mức thuế suất quy định sẽ được áp dụng nếu vượt quá các ngưỡng doanh thu hàng năm sau:

2.3 Điều kiện miễn thuế kinh doanh

Việc miễn thuế kinh doanh được cấp cho các công ty offshre tại Belize thỏa mãn TẤT CẢ các yêu cầu sau:

• Các công ty không thuộc lĩnh vực kinh doanh và trường hợp đặt biệt được nêu rõ trong Đạo luật Bản chất Kinh tế 2019 (Belize Economic Subtance 2019).
• Các công ty BC đóng thuế cho quốc gia sở tại ở nước ngoài (Ngoại trừ các quốc gia trong danh sách đen của EU).
• Các công ty BC thõa mãn yêu cầu theo quy định 106 của bộ luật Thuế Thu  Nhập và Kinh Doanh (section 106 of the Income and Business tax).
• Các công ty phải có mã số thuế tại Belize (Tax Identification Number (“TIN”)).

Cơ quan Quản lý Thuế Belize (Belize Tax Administration) có thẩm quyền trao đổi thông tin với các khu vực pháp lý mà công ty BC khai báo là nơi cư trú thuế nhằm mục đích miễn thuế kinh doanh.

2.4 Thời hạn nộp thuế và phương thức thanh toán

Thời hạn cố định cần khai báo thuế hằng năm là ngày 31 tháng 3 hằng năm. Các công ty BC có thể xin gia hạn nếu được Tổng Giám đốc Sở Thuế Belize (Director General of the Belize Tax Service.) chấp thuận.

2.5 Cách thức khai báo thuế

Kể từ kỳ thuế kết thúc ngày 31 tháng 3, 2023: Người nộp thuế phải nộp tờ khai thuế điện tử với Sở Thuế Belize (BTSD).

Tờ khai và thanh toán chỉ được chấp nhận trực tuyến thông qua Hệ thống Thông tin Doanh thu Tích hợp (IRIS Belize).

Việc thanh toán thuế sẽ cần được thanh toán trực tuyến thông qua chuyển khoản ngân hàng.

3. Tuân thủ bộ luật bản chất kinh tế Belize

Đạo luật Bản chất Kinh tế của Belize (Belize Economie Subtance Test) có hiệu lực từ ngày 11 tháng 10, 2019.

 Mục đích của đạo luật này là ngăn chặn các thực thể lợi dụng cấu trúc doanh nghiệp Belize để kiếm lợi nhuận nhưng không thể hiện tình hình kinh tế thực tế tại Belize.

Để biết thêm chi tiết về bộ luật này, bạn có thể tham khảo nội dung từ cục thuế Belzie: Belize Economic Substance Requirements.

4. Yêu cầu tuân thủ báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được kiểm toán

Một số công ty nhất định có thể được yêu cầu nộp báo cáo tài chính được kiểm toán tuân thủ IFRS cùng với mẫu thuế. 

Các công ty bắt buộc cung cấp báo cáo tài chính được kiểm toán bao gồm:

Công ty kinh doanh quốc tế có doanh thu tối thiểu $6,000,000 (đô la Mỹ).

Bất kỳ công ty nào khác đáp ứng ít nhất hai trong các tiêu chí sau:

• Được niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán được phê duyệt.
• Được quản lý bởi IFSC.
• Đang trải qua quá trình tái cơ cấu hoặc có kế hoạch bán tất cả tài sản thông qua đấu giá.
• Được yêu cầu chuẩn bị báo cáo tài chính hợp nhất.

Nếu không thuộc 1 trong 2 diện trên, công ty offshore tại Belize của bạn chỉ cần chuẩn bị báo cáo tài chính thông thường và nộp cho cơ quan thuế.

5. Hình phạt đối với các công ty offshore Belize không tuân thủ 

Việc tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế tại Belize không chỉ là yêu cầu pháp lý bắt buộc mà còn là yếu tố then chốt quyết định sự tồn tại và phát triển bền vững của doanh nghiệp.

Các hình phạt này được thiết kế theo nguyên tắc tăng dần theo mức độ nghiêm trọng và thời gian vi phạm, nhằm tạo áp lực tài chính đáng kể để khuyến khích việc tuân thủ tự nguyện.

Đặc biệt, đối với các công ty BC ở Belize việc không tuân thủ có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng như mất tư cách pháp nhân hoặc bị đưa vào danh sách đen của các cơ quan quản lý quốc tế.

Theo Đạo luật Quản lý và Thủ tục Thuế (Tax Administration and Procedure Act), thời hạn để thu thuế tồn nợ và áp dụng hình phạt là 6 năm kể từ ngày vi phạm.

6. Bạn đã sẵn sàng thành thạo thuế kế toán Belize với ExportHelp?

Thuế kế toán Belize đóng vai trò then chốt trong việc duy trì tư cách pháp lý và tối ưu hóa chi phí cho các doanh nghiệp quốc tế. 

Việc hiểu rõ và tuân thủ đúng quy định có thể tiết kiệm hàng nghìn đô la và tránh được các rủi ro pháp lý nghiêm trọng.

ExportHelp là đội ngũ chuyên gia hỗ trợ kinh doanh quốc tế, cam kết mang giải pháp toàn diện và hiệu quả cho mọi thách thức về thuế kế toán Belize: 

• Đánh giá tình trạng thuế hiện tại và xác định các cơ hội tối ưu hóa.
• Hỗ trợ đăng ký TIN và hoàn thành các thủ tục pháp lý bắt buộc.
• Chuẩn bị báo cáo tài chính chính xác, nhanh chóng, đúng luật. 
• Chuẩn bị và nộp tờ khai thuế chính xác, đúng thời hạn.
• Tư vấn chiến lược miễn thuế hợp pháp theo quy định.
• Kiểm tra tuân thủ và đưa ra khuyến nghị cải thiện quy trình.
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế Belize khi cần thiết.

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc về thuế kế toán của bạn hãy liên hệ với chuyên gia ExportHelp để nhận tư vẫn chính xác, đầy đủ về tình hình thuế kế toán công ty bạn tại Belize.

7. Câu hỏi thường gặp về thuế kế toán Belize

1. Cần làm gì để tuân thủ đầy đủ các quy định thuế Belize tốt nhất?

Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định thuế Belize năm 2026, các doanh nghiệp nên:

• Đăng ký TIN càng sớm càng tốt nếu chưa có.
• Chuẩn bị hồ sơ trước thời hạn 31 tháng 3.
• Đánh giá tình trạng miễn thuế định kỳ.
• Đảm bảo tuân thủ các yêu cầu Bản chất Kinh tế.
• Sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp khi cần thiết.

 2. Tôi có thể nộp hồ sơ điện tử cho công ty offshore ở Belize không?

Kể từ kỳ thuế kết thúc ngày 31 tháng 3, 2023 và tất cả các năm tiếp theo, công ty bắt buộc phải nộp tờ khai thuế điện tử cho Sở Thuế Belize.

3. Công ty BC của tôi có bắt buộc phải nộp thuế tại Belize không?

Kể từ năm 2020, tất cả IBC Belize đều phải nộp thuế kinh doanh trừ khi đủ điều kiện miễn thuế.  
Ngay cả khi công ty được miễn thuế, bạn vẫn cần có mã thuế TIN để làm việc với cơ quan.

4. Mức thuế Kinh Doanh Business Tax được tính trên doanh thu hay lợi nhuận?

Thuế kinh doanh Belize được tính trên tổng doanh thu, không phải lợi nhuận.

Bạn đang điều hành công ty offshore và cần một đơn vị chuyên môn hỗ trợ kế toán – thuế minh bạch, đúng luật, chính xác? ExportHelp là đối tác chuyên nghiệp và đáng tin cậy mà bạn có thể tin tưởng..

ExportHelp am hiểu sâu sắc hệ thống thuế và chuẩn kế toán các quốc gia , đảm bảo giúp bạn tuân thủ đầy đủ, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

• Ghi sổ kế toán và lập báo cáo tài chính theo chuẩn từng quốc gia (BVI, Cayman, Belize...)
• Hỗ trợ báo cáo thuế nếu có nghĩa vụ (theo yêu cầu từng khu vực hoặc khi mở tài khoản quốc tế)
• Hỗ trợ giải trình khi có yêu cầu từ Cục thuế Offshore
• Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững

ExportHelp cam kết mang đến giải pháp kế toán – thuế minh bạch, chính xác, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững tại nước ngoài.

500

doanh nghiệp được mở

95%

hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ

40

ngân hàng quốc tế được hợp tác