Cẩm nang chính sách miễn giảm thuế công ty Hồng Kông: Hướng dẫn chi tiết (2025)

1. Tổng quan 

Hồng Kông từ lâu đã được biết đến như một trong những điểm đến hấp dẫn nhất cho doanh nghiệp quốc tế nhờ môi trường thuế thấp và hệ thống ưu đãi thuế linh hoạt.

Thuế lợi nhuận (Profits Tax) ở mức 16,5% cho công ty và 15% cho hộ kinh doanh, không áp dụng VAT – giúp bạn tiết kiệm chi phí và giữ nhiều lợi nhuận hơn để tái đầu tư.

Chính sách miễn, giảm và khấu trừ thuế tại Hồng Kông không chỉ là ưu đãi tài chính. Đây là công cụ chiến lược để:

• Thu hút nguồn vốn và nhà đầu tư nước ngoài
• Giảm áp lực tài chính cho doanh nghiệp mới và SME
• Tạo điều kiện cho startup công nghệ, công ty offshore mở rộng nhanh hơn
• Hỗ trợ tập đoàn đa quốc gia tối ưu cơ cấu thuế hợp pháp

Với kinh nghiệm xử lý trực tiếp nhiều hồ sơ tại Hồng Kông, ExportHelp giúp bạn:

• Hiểu rõ quy định thuế, áp dụng đúng để đầy đủ pháp lý
• Chọn giải pháp miễn giảm thuế phù hợp chiến lược dài hạn
• Tiết kiệm thời gian nhờ quy trình nhanh gọn, minh bạch chi phí

Bạn chỉ cần tập trung vào vận hành và phát triển, phần còn lại về chính sách thuế – cứ để ExportHelp lo.

2. Chính sách miễn giảm thuế lợi nhuận (Profits Tax) tại Hồng Kông

Hồng Kông áp dụng cơ chế thuế đơn giản, minh bạch và mức thuế cạnh tranh nhất khu vực, giúp bạn dễ dàng dự trù chi phí và tối ưu lợi nhuận.

Mức thuế chuẩn hiện hành

• 16,5% cho công ty (corporations)
• 15% cho hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp không thành lập dưới hình thức công ty

Chế độ thuế hai bậc – Two-tiered Profits Tax Rates

• 8,25% cho 2 triệu HKD lợi nhuận chịu thuế đầu tiên của doanh nghiệp đủ điều kiện
• Phần lợi nhuận vượt mức này sẽ áp dụng thuế suất chuẩn
• Chỉ một công ty trong nhóm các công ty liên kết được hưởng ưu đãi này trong cùng một năm tính thuế

Không áp dụng thuế giá trị gia tăng (VAT)

• Giúp giảm chi phí cho doanh nghiệp khi cung cấp hàng hóa, dịch vụ
• Tránh phát sinh thuế chồng thuế trong chuỗi cung ứng
• Tăng lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu và thương mại quốc tế

Lợi ích bạn nhận được khi áp dụng đúng chính sách Profits Tax

• Giảm ngay chi phí thuế hằng năm
• Dễ dự báo dòng tiền và hoạch định ngân sách
• Tận dụng lợi thế thuế thấp để mở rộng thị trường nhanh hơn

ExportHelp sẽ giúp bạn rà soát tình trạng thuế hiện tại, xác định điều kiện đủ để áp dụng thuế hai bậc, và đảm bảo mọi báo cáo gửi cho Inland Revenue Department đều đầy đủ pháp lý và minh bạch chi phí.

3. Miễn giảm thuế thu nhập từ nguồn ngoài Hồng Kông (Foreign Tax Relief)

Hồng Kông cho phép giảm gánh nặng thuế khi thu nhập của bạn đã bị đánh thuế tại nước khác.

• Trước năm 2018/19: Miễn thuế thu nhập cá nhân từ việc làm ở ngoài Hồng Kông, nếu đã đóng thuế tương tự “Salaries Tax” tại quốc gia nơi làm việc
• Từ năm 2018/19: Chỉ áp dụng cho thu nhập từ quốc gia không có CDTA với Hồng Kông và thuế đã được nộp tại quốc gia đó
• Miễn thuế áp dụng cho cả lao động có hợp đồng Hồng Kông và ngoài Hồng Kông, nhưng thực tế ít ảnh hưởng tới nhóm lao động ngoài Hồng Kông vì chỉ thu thuế phần làm việc tại Hồng Kông
• Tín dụng thuế (Tax Credit): Dành cho cư dân thuế Hồng Kông khi thu nhập bị đánh thuế cả tại Hồng Kông và quốc gia có CDTA. Bạn cần chứng minh đã nỗ lực giảm tối đa khoản thuế phải trả ở nước ngoài trước khi yêu cầu tín dụng thuế

4. Chính sách tránh đánh thuế hai lần (Double Taxation Relief) tại Hồng Kông

Hồng Kông xây dựng mạng lưới Hiệp định Tránh đánh thuế hai lần toàn diện với các đối tác thương mại và đầu tư, nhằm bảo vệ doanh nghiệp khỏi tình trạng bị đánh thuế trùng.

Hiệp định đánh thuế hai lần giúp doanh nghiệp bạn: 

• Giảm hoặc xoá bỏ tình trạng đánh thuế trùng giữa Hồng Kông và quốc gia đối tác
• Quy định rõ quyền đánh thuế đối với từng loại thu nhập giữa hai nước
• Đưa ra cơ chế xác định nơi cư trú thuế và nguồn gốc thu nhập
• Cho phép doanh nghiệp khiếu nại nếu bị đánh thuế trái với quy định trong hiệp định
• Ngăn chặn gian lận, trốn thuế thông qua trao đổi thông tin và quy tắc giao dịch độc lập (arm’s length) giữa các công ty liên kết
• Giảm thuế khấu trừ tại nguồn, tạo thuận lợi cho thương mại, đầu tư, chuyển giao công nghệ và di chuyển nhân sự

Tình hình mới nhất (05/2025):

• Hồng Kông đã ký CDTA với 52 khu vực pháp lý
• Đang đàm phán với 18 khu vực pháp lý khác

5. Ưu đãi thuế cho ngành nghề, lĩnh vực đặc thù tại Hồng Kông

Hồng Kông không chỉ áp dụng mức thuế thấp mà còn thiết kế các ưu đãi thuế riêng cho từng ngành. Điều này giúp bạn tận dụng chính sách đúng lĩnh vực, đúng nhu cầu và phù hợp chiến lược dài hạn.

Miễn/giảm thuế cho các ngành trọng điểm:

• Dịch vụ tài chính: Ưu đãi cho các giao dịch chứng khoán, quỹ đầu tư, dịch vụ tài chính xuyên biên giới
• Hàng không: Giảm thuế lợi nhuận cho hoạt động vận tải hàng không quốc tế
• Vận tải biển: Miễn thuế lợi nhuận từ hoạt động vận tải quốc tế nếu đáp ứng điều kiện của Cục thuế Hồng Kông (Inland Revenue Department)

Khấu trừ 100% cho chi phí đặc thù:

• Nghiên cứu & phát triển (R&D): Khấu trừ toàn bộ chi phí trả cho tổ chức nghiên cứu hoặc cơ sở giáo dục được công nhận
• Bản quyền và sở hữu trí tuệ (IP Rights): Chi phí mua, đăng ký, hoặc duy trì quyền sở hữu trí tuệ
• Bảo vệ môi trường: Chi phí đầu tư hệ thống xử lý chất thải, thiết bị tiết kiệm năng lượng, hoặc phương tiện thân thiện môi trường

6. Các khoản khấu trừ thuế hợp lệ (Tax Deductions) công ty Hồng Kông

Tại Hồng Kông, bạn có thể giảm số thuế phải nộp hợp pháp bằng cách khấu trừ những khoản chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động tạo ra lợi nhuận.

Tuy nhiên, Cục thuế Hồng Kông (Inland Revenue Department) có quy định rõ ràng về chi phí nào được khấu trừ và chi phí nào không.

Tips

Bạn nên lưu toàn bộ chứng từ, hợp đồng, bảng tính liên quan đến khoản chi để sẵn sàng khi Cục thuế Hồng Kông (IRD) yêu cầu.

Nếu khoản chi vừa phục vụ kinh doanh vừa mang tính cá nhân → chỉ phần phục vụ kinh doanh mới được trừ.

Tận dụng ưu đãi R&D và thiết bị bảo vệ môi trường để giảm nghĩa vụ thuế hợp pháp, phù hợp chiến lược dài hạn.

7. Chương trình hỗ trợ tài chính & quỹ cho SME với công ty Hồng Kông

Bên cạnh ưu đãi thuế, Hồng Kông còn triển khai hệ thống 45 chương trình hỗ trợ doanh nghiệp thuộc nhiều ngành nghề khác nhau. Một số quỹ nổi bật dành cho SME:

8. Lưu ý & Sai lầm thường gặp khi doanh nghiệp Hồng Kông áp dụng chính sách miễn giảm thuế

Chính sách miễn giảm thuế tại Hồng Kông mang lại nhiều lợi ích, nhưng nếu áp dụng sai hoặc chuẩn bị hồ sơ thiếu, doanh nghiệp dễ bị Cục thuế Hồng Kông (Inland Revenue Department) từ chối hoặc truy thu thuế.

Tips

Lời khuyên cho bạn

• Đảm bảo đầy đủ pháp lý cho mọi tài liệu chứng minh nguồn thu nhập
• Lập kế hoạch thuế trước năm tài chính để tận dụng tối đa ưu đãi
• Tham khảo tư vấn chuyên môn để hiểu rõ FSIE regime, CDTA và các quy định liên quan

ExportHelp sẽ giúp bạn rà soát toàn bộ giao dịch, lập hồ sơ minh bạch và xử lý các thủ tục với IRD nhanh chóng, giảm rủi ro và tối ưu ưu đãi thuế phù hợp chiến lược dài hạn.

9. Bạn đã sẵn sàng tận dụng chính sách miễn giảm thuế công ty Hồng Kông cùng ExportHelp chưa?

Trong bối cảnh kinh doanh quốc tế, chính sách miễn giảm thuế công ty Hồng Kông là chìa khóa giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, tăng sức cạnh tranh và mở rộng lợi nhuận bền vững. Nếu biết cách khai thác đúng luật, bạn sẽ vừa đảm bảo tính hợp pháp, vừa nâng cao hiệu quả tài chính.

ExportHelp – chuyên gia giải pháp kinh doanh quốc tế, đồng hành cùng các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, giúp bạn hiểu và áp dụng chính sách thuế một cách hiệu quả, minh bạch và an toàn.

ExportHelp hỗ trợ doanh nghiệp của bạn như thế nào?

• Phân tích chi tiết tình trạng thuế hiện tại và cơ hội áp dụng chính sách miễn giảm.
• Tư vấn chiến lược đăng ký, quản lý và duy trì lợi ích thuế hợp pháp tại Hồng Kông.
• Hỗ trợ thủ tục nhanh chóng, chính xác, giảm thiểu rủi ro pháp lý và sai sót hành chính.
• Đồng hành dài hạn để kịp thời cập nhật thay đổi luật thuế và chính sách mới.

Xem thêm các bài viết liên quan:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hồng Kông
• Hướng dẫn khai thuế đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài
• Hướng dẫn thành lập văn phòng đại diện tại Hồng Kông

10. Câu hỏi thường gặp chính sách miễn giảm thuế công ty Hồng Kông

1. Chính sách miễn giảm thuế áp dụng cho những loại thu nhập nào?

Hồng Kông có nhiều ưu đãi cho thu nhập trong và ngoài lãnh thổ. Bao gồm:

• Miễn thuế lợi nhuận từ hoạt động offshore nếu đáp ứng nguyên tắc “territorial source”
• Miễn/giảm thuế với thu nhập nước ngoài theo CDTA
• Tín dụng thuế đơn phương (unilateral tax credit) khi không có CDTA

2. Doanh nghiệp có được khấu trừ thuế đã nộp ở nước ngoài không?

Có. Bạn có thể:

• Nhận tín dụng thuế song phương nếu quốc gia đã ký CDTA với Hồng Kông
• Nhận tín dụng thuế đơn phương nếu chưa có CDTA
• Miễn là thu nhập thuộc diện chịu thuế lợi nhuận ở Hồng Kông và bạn đáp ứng điều kiện cư trú thuế.

3. Hồng Kông có thuế giá trị gia tăng (VAT) không?

Không. Hồng Kông không áp dụng VAT, giúp bạn tránh thuế bổ sung trên sản phẩm/dịch vụ. Khác hẳn với nhiều quốc gia có VAT tới 20%.

4. Có ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) thành lập tại Hồng Kông không?

Có. Với hệ thống thuế lợi nhuận hai bậc:

• 2 triệu HKD lợi nhuận đầu tiên áp thuế 8,25%
• Phần còn lại áp thuế chuẩn 16,5%

5. Những chi phí nào công ty Hồng Kông được khấu trừ để giảm thuế?

Hầu hết chi phí tạo ra lợi nhuận chịu thuế đều được khấu trừ, như:

• Chi phí hoạt động
• Khấu hao tài sản cố định
• Chi phí bảo vệ môi trường
• Nghiên cứu & phát triển
• Đóng góp từ thiện hợp lệ (tối đa 35% lợi nhuận chịu thuế đã điều chỉnh)

6. Lợi nhuận từ nước ngoài công ty Hồng Kông có được miễn thuế hoàn toàn không?

Không hoàn toàn. Theo cơ chế FSIE mới, một số thu nhập từ nước ngoài như:

• Lãi vay
• Cổ tức
• Lợi nhuận chuyển nhượng tài sản
• Thu nhập bản quyền có thể vẫn bị đánh thuế nếu bạn không chứng minh được “hiện diện kinh tế đáng kể” tại Hồng Kông.

 

Bạn đang vận hành doanh nghiệp tại Hồng Kông và cần đơn vị hỗ trợ kế toán, báo cáo thuế minh bạch, đúng luật? ExportHelp là đối tác chuyên nghiệp và đáng tin cậy mà bạn có thể tin tưởng..

ExportHelp am hiểu sâu sắc hệ thống thuế và chuẩn kế toán của Hồng Kông, đảm bảo giúp bạn tuân thủ đầy đủ, tránh rủi ro và tối ưu chi phí.

• Ghi sổ kế toán định kỳ theo chuẩn Hong Kong GAAP
• Lập và nộp báo cáo tài chính năm (Annual Financial Statement)
• Nộp báo cáo thuế lợi tức (Profit Tax Return) đúng thời hạn
• Chuẩn bị hồ sơ kiểm toán bắt buộc (Audited Report)
• Tư vấn các khoản chi phí hợp lý được khấu trừ thuế
• Hỗ trợ giải trình khi có yêu cầu từ Cục thuế Hồng Kông (IRD)
• Hỗ trợ độc quyền dành cho Doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững

ExportHelp cam kết mang đến giải pháp kế toán – thuế minh bạch, chính xác, giúp doanh nghiệp yên tâm phát triển bền vững tại Hồng Kông.

500

doanh nghiệp được mở

95%

hồ sơ hoàn thành trong 24 - 48 giờ

40

ngân hàng quốc tế được hợp tác